今天给各位分享外经证明的所得税怎么核算的知识，其中也会对外经证所得税预缴怎么申报进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
本文目录一览：
- 1、办理外经证缴纳个税的会计分录怎么做
- 2、同省异市施工,也需要开外经证吗?提供外经证明交税是税率是多少?不提供...
- 3、外经证预缴税款企业所得税的计算流程
- 4、开外经证时需要交2%的企业所得税吗?
- 5、请问各位老师,要让总公司在当地税务局开具外经证所上交公司的所得...
- 6、关于外管证(外出经营管理证明)企业所得税的问题,请看下面。
办理外经证缴纳个税的会计分录怎么做
1、缴纳个税时：借：应交税费－代扣代缴个人所得税 贷：银行存款。
2、借应交税费，贷银行存款，是交个税时候的会计分录。比如计提工资时：借：管理费用等(根据员工归属部门计入对应科目)，贷：应付职工薪酬——工资。
3、纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。会计分录：借：应交税费—应交增值税—预缴税款，贷：银行存款。
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4、个人所得税会计分录主要编写如下：个人所得税进行计提时，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—应交个人所得税，次月进行缴纳个人所得税时，借：应交税费—应交个人所得税，贷：银行存款。
5、个人取得收入超过个税起征点5元时，需要缴纳个人所得税。
6、公司代缴个税会计分录如下：计提工资借：管理费用-工资；贷：应付职工薪酬-工资。实际发放：借：应付职工薪酬-工资；贷：库存现金或银行存款；应交税费-代扣代缴个人所得税。
同省异市施工,也需要开外经证吗?提供外经证明交税是税率是多少?不提供...
需要，提供外经证票时征收0.2%的所得税，不提供征收所得税各地规定不一。
劳务工是在同一个省，不一个长时间的工程开发票是不需要外经证的。这个应该是没有什么关系。
城建税0.21％及教育费附加0.09％，和当地的地方税（各个地方的税率不同）；提围费0.01％，资源税或地方性的教育费附加，及个人所得税2％。你开票时交纳以上税种后，税所也就把开票的《完税凭证》交付。
外经证预缴税款企业所得税的计算流程
1、根据税务机关规定，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在管税务机关预缴。
2、外地经营预缴税款流程如下：登记。纳税人前往所在地未开立银行账户的工商所或者行政中心办理备案登记；核税。登记完成后，纳税人在所在地国家税务局办税厅申请核税；开户。
3、外经证预缴税款：增值税含税合同金额*当地的增值税预征率，城建税值税*7%或5%，教育费附加值税*3%，地方教育费附加值税*2%，企业所得税含税合同金额*当地的所得税预征率，印花税同金额*印花税税率。
4、按照拟开发票减去进项得到分包发票的差额。再用分包发票的差额除以(1+税率)乘以预交率就能计算出小规模外经证预缴税款。
5、企业所得税，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在管税务机关预缴。
开外经证时需要交2%的企业所得税吗?
1、必须的！总机构直属的项目部跨区施工情形。一般由总机构与建设方签订施工合同，且直接以总机构的名义组织施工。施工企业凭有效的《外出经营活动税收管理证明》回机构所在地缴纳企业所得税。
2、是这样的，建筑业所得税率一般为8%*25%=2%，开了外经证后在项目所在地开票，所得税是按0.2%预征的，汇算清缴是在当地做的，所以要将之前预征的0.2%办理退税。
3、根据相关资料查询显示：一万。外经证的企业所得税是按照收入额的0.2%进行预缴的。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收，所以江苏常州开的外经证金额达到一万要交税。
4、办理外经证的时候不用缴纳税款，开具增值税发票时在项目所在地，按照国税总局2016第17号公告，在项目所在的税务机关预交增值税2%。
5、我也是建筑行业的，我们 公司在开的时候就没有预缴。我个人觉得哈，这是专管员自己想的。因为，你开了外管证，在外地需交0.2%，然后回到当地的时候，在季度交企税的时候，再补交差额的企税就可以了。
请问各位老师,要让总公司在当地税务局开具外经证所上交公司的所得...
1、在省外经营一个工程项目，在总公司所在地税务局开具外出经营证明，要在总公司上交所得税。那么，该工程项目就不用交所得税，如果总公司要求该项目承担，那么就列为“管理费用-上交总公司管理费”。
2、建筑企业缴纳的是营业税，按国家税法规定应在应税劳务地缴纳，即工程项目在哪里营业税就缴纳在当地地税。外经证的开具只是证明你是正规企业，企业所得税可以回注册地缴纳。营业税则必须在当地缴纳。
3、法律分析：(1) 纳税人申请办理《外经证》，登陆注册地电子税务局-我要办税-综合信息报告- 税源信息报告-填写《跨区域涉税事项报告》，网上提交，系统自动完成审批手续。
4、否则，其经营所得由企业专案施工地（以下简称施工地）主管税务机关就地征收所得税。
5、外经证由哪里开 所需资料如下：税务登记证、营业执照、组织机构代码证(均为复印件)、施工合同复印件、法人及代理人身份证复印件、合同印花税完税证明。持以上资料到你的主管税务局可以当场办理。
关于外管证(外出经营管理证明)企业所得税的问题,请看下面。
1、因为，你开了外管证，在外地需交0.2%，然后回到当地的时候，在季度交企税的时候，再补交差额的企税就可以了。他让你先预缴，估计是害怕你开了外管证又不去外地报道，这样的话，可以在一定程度上控制你逃税。
2、外出经营活动税收管理证明，是指纳税人到外县（市）临时从事生产经营活动的，应当在外出生产经营之前，持税务登记证向主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》。
3、近日，一家房地产开发公司来电话咨询，2009年10月该公司在外市承揽了一项工程，工期大约5个月，准备向主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》（以下简称《外管证》）。
4、正确认识《外管证》在当前税收管理中的意义外出经营税收管理是现行税收征管的一项基本制度，是税收征管法实施细则和增值税暂行条例规定的法定事项。
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