本文小编和大家聊聊“应收帐款如何申报所得税”，如果对大家有帮助，请收藏一下吧！
本文目录一览：
- 1、如何对应收账款坏账准备进行纳税调整
- 2、应收账款是负数导致资产合计负数,怎么申报企业所得税?
- 3、应收账款要不要计入企业所得税
- 4、应收帐款确认坏帐损失,专项申报应提交什么资料?
- 5、应收账款确认无法收回如何进行税前扣除
- 6、一般纳税人如何做账报税
如何对应收账款坏账准备进行纳税调整
1、资产负债表日，应收款项发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”。资产负债表日，应收款项发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目。
2、直接转销直接转销法是指在坏账损失实际发生时，直接借记“资产减值损失-坏账损失”科目，贷记“应收账款”科目。这种方法核算简单，不需要设置“坏账准备”科目。
3、借：坏账准备8 贷：应收账款8 纳税调整：允许税前扣除的5万元应调减应纳税所得额，不能税前扣除的3万元不作纳税调整。
4、分析：会计上坏账准备会减少利润4元，而按税法规定应减少利润5元，所以应调减应纳税所得额1元，结转递延税款=1×33%=330（元）。
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应收账款是负数导致资产合计负数,怎么申报企业所得税?
1、企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得： 1．根据总账科目余额直接填列。
2、其合计为150万，在应收账款下总余额为贷方50万 编制资产负债表时，应将借方余额合计100万填在应收账款项目里，再将贷方余额150填在预收账款项目里。同理，应付账款明细账户里的借方余额合计填在预付账款里。
3、你的调整分录为 借；应收账款 贷：以前年度损益调整 结转 借“以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 应交税费-应交企业所得税 上述分录，调整你零玖年财务报表的期初数和你零捌年报表的金额。
4、应收不可能是负数，应收科目只能贷方冲减借方，多出的部分应该做预收账款。
应收账款要不要计入企业所得税
企业所得税缴纳中的会计科目 企业所得税缴纳中的会计科目主要包括：应交税费-应交企业所得税科目；应收账款-企业所得税收款科目；以及现金流量表中的其他列-企业所得税支出科目，以及暂记账户-企业所得税支付科目等。
法律主观：企业实现盈利的要交企业所得税。企业在开展正常的经营活动时，占用社会公共资源。企业在没有实现盈利之前不需要缴纳企业所得税，当企业实现盈利之后需要贡献力量依法纳税。
【】：D 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
（一）所有股东是企业，股东分红给企业时，不要交个人所得税，但涉及到企业所得税，企业与企业之间，税率不同，要补交企业所得税率差额。（二）独资企业，股东分红不要交个人所得税。
应收帐款确认坏帐损失,专项申报应提交什么资料?
贷：应收帐款－XX公司 问题五：应收帐款确认坏帐损失，专项申报应提交什么资料？ 20分 使内心变得愉悦 和那用火焰写成的阴暗奇闻，让泥土的呼息 世界开始于一间厨房。不管怎样，我们活着总得吃饭。
逾期三年以上及已无力清偿债务的确凿证明；与债务人 的债务重组协议及其相关证明；其他相关证明。
坏账处理需要以下这些凭证：逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，需提供以下证明材料：(1)情况说明；(2)并出具专项报告。
【拓展知识】坏账核算的方法：坏账损失的核算方法有两种：一是直接转销法；二是备抵法。直接转销直接转销法是指在坏账损失实际发生时，直接借记“资产减值损失-坏账损失”科目，贷记“应收账款”科目。
应要求纳税人在年度纳税申报时说明坏帐、呆帐损失采取直接核销法还是备抵法。主管税务机关应着重审核纳税人申报扣除的已计提准备金的合理性和真实性。
应收账款确认无法收回如何进行税前扣除
1、未经申报的损失，不得在税前扣除。企业资产损失相关的证据包括具有法律效力的外部证据和特定事项的企业内部证据。
2、应收账款有一部分已经确认无法收回，未提坏账准备，无法收回的部分这样做账借：管理费用贷：应收账款直接转销法是指在实际发生坏账时，将坏账损失直接计入期间费用，同时冲销应收账款。
3、无法收回的应收账款，在说明情况，并出具专项报告后，可以在企业所得税税前扣除。
4、应收账款确认无法收回如何进行税前扣除 应收账款确认无法收回的情况下，需要满足以下条件就可以税前扣除。
5、企业确实发生了无法收回的应收账款，可以确认损失并申报，在企业所得税前扣除。
6、符合税前扣除条件的应收账款坏账损失才可以在企业所得税税前扣除，否则，不得扣除，并做纳税调整。
一般纳税人如何做账报税
以下是一般纳税人如何报税的步骤： 注册税务登记：纳税人在开办企业时，需要在当地税务机关进行税务登记，获取纳税人识别号码，成为一般纳税人。
报税做账步骤：一般纳税人进行记账报税，首先需要做的是填制记账凭证，填制记账凭证需要参考原始凭证或者原始凭证汇总表。需要登记现金日记账和银行存款日记账，这些是根据根据收付记账凭证进行登记的。
一般纳税人可以通过电子税务局在线填写税务申报表格，并将相关材料上传至系统中。税务申报表格根据不同的税种而有所区别，纳税人需要选择正确的表格进行填写。
一般纳税人申报流程： 月底前进项发票认证解密。 报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构乘以乘以的一般由中介机构代办抄税)。 打印本月开票清单。 网上报税： A、如有开具普通发票，要导入。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
一般纳税人报税流程是怎样的？获取税控设备 首先，一般纳税人需要到所在地的税务局办理税务登记。办理税务登记需要提供相关的材料，例如组织机构代码证、营业执照等。
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