今天小编给大家分享一下关于“年度所得税汇算负数怎么”的内容，希望大家喜欢!
本文目录一览：
- 1、企业所得税汇算清缴出现负数时的账务处理
- 2、企业所得税汇算清缴后为负数怎么办?
- 3、应交税费为负数该怎么调整
- 4、汇算清缴所得税出现负数会计分录怎么写?
- 5、汇算清缴本年应补所得税额是负数怎么办
- 6、年度所得税为负数如何做账务处理?
企业所得税汇算清缴出现负数时的账务处理
1、汇算清缴中应纳税所得额为负数，一般来说是因为纳税人预缴税款时交多了。遇到这种情况可以申请退税，或者留待以后年度抵减。如果不申请退税，需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。
2、所得税年报中本年应补(退)所得税额出现负数的情况，说明纳税人交多了预缴税款，汇算清缴时可以退税或者留待以后年度抵减。也就是说出现这种情况时，可以申请退税。
3、企业所得税汇算清缴时间《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
图片来源于网络，如有侵权，请联系删除
4、单个季度应纳税所得额为负，无需计算企业所得税，年度汇算清缴时，汇总全年应纳税所得额如果仍为负，无需计算企业所得税，亏损结转以后五年弥补。
企业所得税汇算清缴后为负数怎么办?
企业可以在企业所得税申报期内，将所得税结转到下一纳税期抵扣，或者向国家税务机关申请退税。
所得税年报中本年应补(退)所得税额出现负数的情况，说明纳税人交多了预缴税款，汇算清缴时可以退税或者留待以后年度抵减。也就是说出现这种情况时，可以申请退税。
一般情况下，汇算清缴中应纳税所得额出现负数的情况，说明纳税人预缴税款时多缴了，汇算清缴需要退税，或者留待以后年度用来抵减。所以，您可以申请退税，也可以不申请退税，在下一年度缴税时申请抵减。
汇算清缴中应纳税所得额为负数，一般来说是因为纳税人预缴税款时交多了。遇到这种情况可以申请退税，或者留待以后年度抵减。如果不申请退税，需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。
企业所得税汇算清缴后，应纳税额为负数的，一般分为两种处理方式，一种情况是企业平时季度有申报预缴所得税，这种情况下企业应该申请退税，将预缴的金额退还，另外一种是企业平时预缴，这样形成的亏损金额可以以后弥补。
企业所得税后面利润是负数，按照负数申报即可。如果前几个季度有预缴，可以在汇算清缴时再清算。
应交税费为负数该怎么调整
具体调整方法如下：应交税费为负数出资产负债表时可以进行重新分类，负数可以作为预付账款，如果没有预付账款，也可以作为应收账款。
应交税费负数这样做平：如果是增值税的应交税费为负数是不需要进行处理的，这很正常。如果是上交税款没有计提，则需要将计提补上去即可。可能是多交税了，出现这种情况下个月少交一点就可以了。
如果增值税有留抵税额是正常的，那么不用处理。如果是多缴税了，那么可以向税局提出申请，用来冲抵以后月份的税金。如果是少计提了税金，那么需要补计提。
应交税费为负数就是多交税费，或有关税项已交未计提．如果其中明细科目月末余额为负数要分析，比如明显增值税留抵税额的二级科目未交增值税就是借方余额。首先需要了解清楚是何种税种及出现负数原因，才能正确进行调整。
汇算清缴所得税出现负数会计分录怎么写?
汇算清缴为负数时，处理方式如下：主表为负数时，需要手工填写《企业所得税弥补亏损明细表》，点击数据进行对比，之后保存。企业盈利时才计提所得税如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。
首先，根据税务部门的计算和通知，确认需要增加的所得税金额。 然后，进行会计分录。由于本年度利润为负数，所以在进行会计分录时，需要将增加的所得税金额计入“未分配利润”科目。
借：所得税费用负数 借：应交税费-应交企业所得税，借：银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税。实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配-未分配利润”科目。
如果不申请退税，需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。操作：在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。
企业所得税为如果是负数，代表企业多缴税额分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。调整未分配利润，分录如下，借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。
所得税年报中本年应补(退)所得税额出现负数的情况，说明纳税人交多了预缴税款，汇算清缴时可以退税或者留待以后年度抵减。也就是说出现这种情况时，可以申请退税。
汇算清缴本年应补所得税额是负数怎么办
1、所得税年报中本年应补(退)所得税额出现负数的情况，说明纳税人交多了预缴税款，汇算清缴时可以退税或者留待以后年度抵减。也就是说出现这种情况时，可以申请退税。
2、一般情况下，汇算清缴中应纳税所得额出现负数的情况，说明纳税人预缴税款时多缴了，汇算清缴需要退税，或者留待以后年度用来抵减。所以，您可以申请退税，也可以不申请退税，在下一年度缴税时申请抵减。
3、汇算清缴中应纳税所得额为负数，一般来说是因为纳税人预缴税款时交多了。遇到这种情况可以申请退税，或者留待以后年度抵减。如果不申请退税，需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。
4、您可以找税局办理退税或抵税。当然也有可能是您填写有误，先坐下自我检查。
5、应补交税额为负数，说明企业多缴了增值税，可以申请退税，也可以抵下期应交增值税，一般来说所得税年报中本年应补(退)所得税额为负数时，说明纳税人预缴税款时交多，汇算清缴要退税或者留待以后年度抵减。
年度所得税为负数如何做账务处理?
1、企业可以在企业所得税申报期内，将所得税结转到下一纳税期抵扣，或者向国家税务机关申请退税。
2、所得税年报中本年应补(退)所得税额出现负数的情况，说明纳税人交多了预缴税款，汇算清缴时可以退税或者留待以后年度抵减。也就是说出现这种情况时，可以申请退税。
3、遇到这种情况可以申请退税，或者留待以后年度抵减。如果不申请退税，需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。操作：在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。
4、首先，根据税务部门的计算和通知，确认需要增加的所得税金额。 然后，进行会计分录。由于本年度利润为负数，所以在进行会计分录时，需要将增加的所得税金额计入“未分配利润”科目。
5、递延所得税资产出现负数，就计入递延所得税资产借方负数或者贷方正数核算就是了。递延所得税资产出现负数的时候账务处理是，借：所得税费用，递延所得税资产（借方负数或贷方正数），贷：应交税费—应交企业所得税。
关于年度所得税汇算负数怎么和所得税汇算清缴负数不用管吗?的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。