今天分享“如何计提本季度所得税”,希望对大家有所帮助!
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季报企业所得税怎么计提
本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。
需要计提,我们这边的规定是先交后退,等到年终汇算时如果没有利润会退的。
其中,第四季度的税款也应于季度终了后15天内先进行预缴,然后在年度终了后45天内进行年度省报,税务激光在5个月内进行汇算清缴,多退少补。
季)度一日至最后一日;填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。
法律主观:企业所得税不是由利润总额乘以税率。企业所得税应纳税额为应纳税所得额乘以税率,再减除减免和抵免的税额后的余额。
在申报过程中,企业需要向税务机关提交季度企业所得税纳税申报表、附表及其他相关的财务资料,以及缴纳相关的税款,进行企业所得税的核算、核缴工作。
如何计提本季度所得税
本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。
季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额。比如一季度已经计提所得税60万,所得税税率25%,截止到第二季度为止利润总额本年累计400万,那第二季度计提所得税=400万*25%—60万=40万。
季)度一日至最后一日;填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。
季度末按账上期末利润总额×25%计提,如果账上利润总额为负,本季度不用计提、不需缴纳所得税。计提分录:借:所得税费用,贷:应交税金—应交所得税。次月缴纳分录:借:应交税金—应交所得税,贷:银行存款。
所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提。计提之后再做结转损益。
所得税是按季交的那怎么计提,是按月吗
企业所得税在每个季度季度末进行计提。通常是根据季度需要缴纳的所得税金额做计提分录。如果当季度没有应纳企业所得税金额,当季度就不需要计提的。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。
如何计提所得税,新手请教 季度所得税预交,是按照季度计算,年度累积的方式考虑。
计提方法:当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
季度计提所得税怎么算
在核定征收(核定应税所得率)方式下企业所得税的计算方法为:应纳税额=四个季度的收入总额×核定的应税所得率。
本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。
法律主观:企业所得税可按照如下方式计算:应纳税所得额乘以具体的纳税税率。应纳税所得额是企业当年的收入总额,减去不征税收入、免税收入、各项扣除、以及弥补以前亏损的余额。
该费用的算法如下:当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
就是从季度初的1日,到季度末的最后一天。收入,扣除成本费用税金等。剩余的金额,就是要缴纳季度所得税的应纳税所得额。如何计算,要看你的公司情况。如果是小微企业,应纳税所得额300万以下是按照5%。
企业所得税=应纳税所得额*税率(25%或20%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
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