今天给各位分享季度末如何计提企业所得税的知识，其中也会对季度末如何计提企业所得税科目进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
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计提季度企业所得税的会计分录
1、举个例子，假设某企业在2023年一季度应缴纳的企业所得税为10万元。那么，会计分录应该是：借：所得税费用 10万元，贷：应交税费-应交企业所得税 10万元。
2、计提季度所得税分录处理计提时：借：所得税费用贷：应交税费——所得税支付时：借：应交税费——所得税贷：银行存款所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
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3、季度缴纳企业所得税的会计分录存在以下几种：计提时，借方记所得税费用 ，贷方记应交税费企业所得税。缴纳时，借方记应交税费企业所得税 ，贷方记银行存款。注意：所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
4、对于小微企业而言，符合条件的可享受所得税减免优惠政策。
季度所得税费用怎么算
在核定征收（核定应税所得率）方式下企业所得税的计算方法为：应纳税额=四个季度的收入总额×核定的应税所得率。
计算公式为：季度预缴企业所得税税额＝月（季）应纳税所得额×适用税率或者 季度预缴企业所得税税额＝上一年度应纳税所得额×1/12（或1/4）×适用税率 企业的所得税适用税率是0.1%.，是否为税局核定的。
计算公式：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
就是从季度初的1日，到季度末的最后一天。收入，扣除成本费用税金等。剩余的金额，就是要缴纳季度所得税的应纳税所得额。如何计算，要看你的公司情况。如果是小微企业，应纳税所得额300万以下是按照5%。
企业所得税如何计提,会计分录?
1、计提企业所得税的会计分录是：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。首先，我们需要明白计提企业所得税是什么意思。
2、企业产生企业所得税，计提的会计分录为：借：所得税费用。贷：应交税费——应交所得税。企业缴纳所得税的会计分录为：借：应交税费——应交所得税。贷：银行存款。
3、计提企业所得税涉及到企业的财务会计核算，会计分录的具体操作步骤如下： 首先，需要根据本期的利润总额计算出本期应缴纳的企业所得税金额。
4、计提企业所得税会计分录做法如下：首先需要计算当期所得税费用。一般来说，企业在现金流量表中的净利润活动、筹资活动的调整项目中还会有收入或支出，需要在计算所得税费用时进行调整。
5、季度缴纳企业所得税的会计分录是：计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
企业所得税什么时候计提
所得税在季末的时候进行计提。 计提的时候， 借：所得税费用， 贷：应交税费-企业所得税， 申报后缴纳， 借：应交税费-企业所得税， 贷：银行存款， 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
企业所得税一般是按季度进行计提，在每个季度的季度末进行计提，如果企业有特殊事项，需要在季度中间先缴纳部分所得税的，可以在需要缴纳的期间进行计提，计提时的分录为，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。
企业在计提所得税的时候，通常是在编制当期的损益表之前进行的。在编制财务报表时，企业还需要将计提的所得税费用记录在负债或预提费用科目中，以便在未来交纳所得税时使用。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
季报企业所得税怎么计提
1、本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。
2、需要计提，我们这边的规定是先交后退，等到年终汇算时如果没有利润会退的。
3、法律主观：企业所得税可按照如下方式计算：应纳税所得额乘以具体的纳税税率。应纳税所得额是企业当年的收入总额，减去不征税收入、免税收入、各项扣除、以及弥补以前亏损的余额。
4、季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额。计提所得税的时候账务处理是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。
季度企业所得税计提缴纳的会计分录
1、季度缴纳企业所得税的会计分录存在以下几种：计提时，借方记所得税费用 ，贷方记应交税费企业所得税。缴纳时，借方记应交税费企业所得税 ，贷方记银行存款。注意：所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
2、公司计提的季度所得税，应通过所得税费用科目进行核算。所得税费用是企业取得的经营利润应当缴纳的所得税。
3、对于小微企业而言，符合条件的可享受所得税减免优惠政策。
4、本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。
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