企业所得税填多了怎么办（企业所得税交多了还能退回来吗?）

本篇文章给大家谈谈企业所得税填多了怎么办，以及企业所得税交多了还能退回来吗?对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

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适当调整所得税申报数据在已经核实季度报表数据的基础上，需要对所得税申报数据进行调整。

写多了就写多了，最终数据按汇算数据为准，多退少补。

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可以跟专管员沟通下，看是否有必要更改，如果有必要的话，直接咨询专管员即可。

这个季度申报企业所得税的时候，发现上一季度的企业所得税申报收入那里写多了，然后跟这个季度的累计数对不上，调整本期申报的数据，使得利润总额等于本年累计数就可以了。

如果是季度申报，就在年度申报表上更正就好了，如果是年度申报，可以修改再次申报。

第四季度所得税季报只是预交税款，到2012年5月31日前年报汇缴时把数填准确就可以了，税款多退少补。

法律分析：方法一：申请退税纳税人多缴纳的税款，税务机关应依法予以退还。

可以的，自己申请退税。我是河北的，大厅办理：纳税人因企业所得税汇算清缴退税需准备汇算清缴表一套，盖单位公章(退税：一式四份：抵税：一式一份)。

主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。根据上述规定，超过应纳税额预缴的税款，纳税人有要求退还税款的权利，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关应及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。

汇算清缴企业所得税多交部分，需要申请退回多交税款，退回多交税款账务处理是，借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税。借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整。

确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

1、企业正常计提时，做如下分录，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。冲减多计提的部分时，做如下分录，借：应交税费—应交企业所得税，贷：所得税费用。

2、多计提所得税可做以下几种处理：多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回的，具体做以下分录：借：应交税费——应交企业所得税。贷：所得税费用。

3、进过税务局同意的固定资产加速折旧，在报所得税汇算清缴时可以不调整。没有进过税务局同意的必须要调整折旧。

4、会计处理如下：借：应付职工薪酬——工资（红字）贷：应交税费——应交个人所得税企业多计提当年的企业所得税或个人所得税，应通过原分录的红字分录进行冲回即可。

5、提问者应留意，假如牵涉补计上年度企业所得税情形的，还应调增相应企业所得税应纳税所得额，编制补计企业所得税的会计分录并及时依法申报；以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断，依法操作。

第四季度所得税季报只是预交税款，到2012年5月31日前年报汇缴时把数填准确就可以了，税款多退少补。

如果是季度申报，就在年度申报表上更正就好了，如果是年度申报，可以修改再次申报。

公司是的企业所得税是核定征收入，报第四季度时收入额填错了，交多了企业所得税。可以申请退税吗——现在不可以。你现在多交了，但是在所得税汇算清缴时，如果还有需要调整的项目，说不定还要补交。

问问专管员能不能作废申报表，从新申报。不能作废的话只能年初汇算清缴时可以调整。没关系的，和专管员沟通一下，说明情况，尽早解决。

多退少补。按季度预交税款，年底是算总的汇缴清算；申报若没有成功，未提交退出即可。企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的辖权，把企业分为居民企业和非居民企业，分别确定不同纳税义务。

在汇算清缴的时候调整到正确即可。企业所得税申报表的营业成本包括主营业务成本和其他业务成本，不包括期间费用。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。

预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关应及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。

正面回答如果在纳税年度内，纳税人所缴纳的企业所得税少于应缴纳的企业所得税，则应当在汇算清缴期内补齐应当缴纳的企业所得税税款。如果纳税人预缴税款多余应当缴纳的税款，则相关主管税务机关应当依照规定办理退税。

实行分期预缴、按年汇算清缴的纳税人，在汇算清缴过程中形成的多缴税款，可以向税务机关申请办理退抵税费。报送资料办理汇算清缴结算多缴退抵税需要的资料分为必报资料和条件报送资料。必报资料：《退(抵)税申请表》。

需要申请退税的情形有：企业所得税汇算清缴：企业所得税预缴阶段，有些税收优惠是不能享受的，比如加计扣除。如果企业有研发新产品、新工艺，在汇算清缴时进行加计扣除，需要做纳税调减。

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