本篇文章给大家谈谈所得税不足抵扣怎么办，以及所得税不足1元税款处理对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
本文目录一览：
- 1、...未能在发生当年准确计算并按期扣除的,如何处理?
- 2、关于企业所得税税款抵扣的问题?
- 3、企业所得税抵缴相关政策解答
- 4、企业所得税怎么抵
- 5、怎么冲抵已缴企业所得税
- 6、企业所得税往年亏损怎么抵扣
...未能在发生当年准确计算并按期扣除的,如何处理?
由于其在规定的纳税年度内没有扣除，根据国税发〔2009〕88号文件的规定，因各类原因导致资产损失未能在发生当年准确计算并按期扣除的，经税务机关批准后，可追补确认在损失发生的年度税前扣除。
不仅因税务机关的原因，其他原因导致资产损失未能在发生当年准确计算并按期扣除的，经税务机关批准后，都可追补确认在损失发生的年度税前扣除。
对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
关于企业所得税税款抵扣的问题?
1、企业所得税不是增值税，不可以直接抵扣，只能减少企业所得税计税收入。所得税是按利润进行交税的，也不是所有的税都可以在税前抵扣的，但如果没有利润就不用交所得税。
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2、企业所得税中的专用设备的额，实行税额抵免，是指企业符合规定的专用设备时，该专用设备的额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。
3、企业所得税=利润总额*所得税税率。如果符合小型微利企业条件，应纳税所得额低于100万，税率是5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%。如果不符合小型微利企业条件，所得税税率是25%。
4、法律分析：企业所得税税前抵扣项目：企业员工工资、薪金支出； 国家对企业发生的合理工资、新近支出准予计入据实扣除。
5、根据《国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告》（2016年第80号）规定，企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算应纳税所得额时扣除。
企业所得税抵缴相关政策解答
1、纳税人进行企业所得税季度或年度申报(不缴款)时，在申报期内到主管地税机关办税大厅办理抵缴。
2、企业所得税税额抵免政策 主要包括以下内容： 经国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业自投产年度起，免征所得税2年。
3、企业所得税的税额抵免如何抵免 企业所得税中的专用设备的额，实行税额抵免，是指企业符合规定的专用设备时，该专用设备的额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。
4、所得税是按利润进行交税的，也不是所有的税都可以在税前抵扣的，但如果没有利润就不用交所得税。企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。
企业所得税怎么抵
1、企业所得税中的专用设备的额，实行税额抵免，是指企业符合规定的专用设备时，该专用设备的额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。
2、冲抵已缴企业所得税一般采用两种方式：前期留抵和结转。
3、抵扣企业所得税的方法即抵减企业所得税的方法，主要从企业所得税的应纳税所得额中入手，常见的方法主要体现在企业所得税税前扣除的工作。
4、方式如下：对于小规模纳税人：可以将购车费用计入运营成本进行抵税。适用于企业所得税税率为25%的情况。对于一般纳税人：除了可以将汽车购买费用抵税外，还可以抵扣与汽车运营相关的费用。
5、企业所得税不是增值税，不可以直接抵扣，只能减少企业所得税计税收入。所得税是按利润进行交税的，也不是所有的税都可以在税前抵扣的，但如果没有利润就不用交所得税。
怎么冲抵已缴企业所得税
所得税不存在抵扣的问题。按照你公司利润总额进行纳税调整后的金额乘以25%缴税。 可以抵扣的税种并不多：增值税发票进项税额，农产品收购发票认证税额，运输发票金额的17%，所以餐饮发票和礼品发票不能拿来抵扣。
可以抵扣企业所得税的费用有：差旅费，办公费，福利费，工会经费，职工教育费经费，符合条件的公益性捐赠支出，广告费，业务招待费，咨询费，税金及附加，手续费，利息支出，残保金等。
抵扣企业所得税的方法即抵减企业所得税的方法，主要从企业所得税的应纳税所得额中入手，常见的方法主要体现在企业所得税税前扣除的工作。
多缴的企业所得税在主表的应补退税额负数体现，下年申报的时候填写在以前年度多缴的所得税额在本年抵减额栏次。
法律主观：增值税即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除进项税额，其差额就是增值税应纳税额。企业所得税是指企业这个主体要纳的税。
企业所得税往年亏损怎么抵扣
1、可视同可抵扣暂时性差异，在企业预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额利用该可抵扣亏损时，该可抵扣暂时性差异应确认相关的递延所得税资产；同时，减少当期确认的所得税费用。
2、亏损企业要交企业所得税吗税法规定，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过五年。
3、法律主观：企业所得税的弥补亏损的计算方式是：纳税人某一纳税年度发生亏损，收入总额应当减除以前年度亏损；不足以弥补的，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。
4、．企业发生亏损，可以用次年度的税前利润弥补，次年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。本文将重点对这种方式下的所得税会计处理进行探讨。2．企业发生的亏损，5年内的税前利润不足或亏损弥补时，用税后利润弥补。
5、企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。
6、以前年度亏损在季度预缴时可以抵扣，在年末汇算时当然更可以抵扣了。抵扣只是在税务申报上进行抵扣，算当年所得税金额用的，会计上不用作任何处理。
所得税不足抵扣怎么办的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于所得税不足1元税款处理、所得税不足抵扣怎么办的信息别忘了在本站进行查找喔。