今天分享“往年未计提所得税怎么补提”,希望对大家有所帮助!
本文目录一览:
- 1、企业所得税忘记计提,没有以前年度损益调整如何平账?
- 2、去年未计提季度所得税今年怎么做账
- 3、去年所得税没有计提,今年应该怎么做
- 4、补计提去年的所得税怎么做分录
- 5、上年度没有计提所得税费用怎么处理
企业所得税忘记计提,没有以前年度损益调整如何平账?
贷:应收账款。正确的应当是,借:银行存款,贷:应收账款。那调整分录就是,借:银行存款,贷:库存现金。
企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。
会计准则没有以前年度损益调整科目,如果发生了以前年度涉及损益的调整事项,通过利润分配—未分配利润科目核算。比如汇算清缴补交的企业所得税,借:利润分配—未分配利润,贷:应交税费—企业所得税。
没以有前年度损益调整科目,这种说法和这种认知是错误的。因为会计准则里面有“以有前年度损益调整”,怎么还说没有?退企业所得税,不影响在资产负债表和利润表中的填报、更与以有前年度损益调整无关。
去年未计提季度所得税今年怎么做账
1、计提税款时,会计分录:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交企业所得税。同时调整未分配利润,会计分录:借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。
2、法律分析:以前年度未做企业所得税汇算清缴,是非常严重的问题,应及时做好一份,带上企业公章、经办人身份证等,到税局窗口补申报,涉及税款的,从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。
3、借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 企业上年度所得税计提、缴纳、结转,应通过“以前年度损益调整”科目、“应交税费”相关二级科目、“银行存款”科目,以及“利润分配”相关二级科目进行核算。
4、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+收益+营业外收入-营业外支出。 应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
去年所得税没有计提,今年应该怎么做
法律分析:以前年度未做企业所得税汇算清缴,是非常严重的问题,应及时做好一份,带上企业公章、经办人身份证等,到税局窗口补申报,涉及税款的,从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。
计提税款时,会计分录:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交企业所得税。同时调整未分配利润,会计分录:借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。
小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用,企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。看您用哪种方式。
补计提去年的所得税怎么做分录
1、补计提去年的所得税补提时:借:调整以前年度损益,贷:应交税费-应交所得税。交税时:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款等。同时:借:利润分配-未分配利润,贷:调整以前年度损益。
2、未跨年。则按照正常处理分录即可 借:所得税费用 贷:应交税费——企业所得税 支付所得税时:借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款 如果跨年则需要记入以前年度损益调整科目,不能记入本期的所得税费用中。
3、小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用,税金附加,企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。
上年度没有计提所得税费用怎么处理
企业上年度没有计提所得税费用,补计提需要通过“以前年度损益调整”会计科目核算,其会计分录具体如下:计提税款时,会计分录:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交企业所得税。
去年未计提季度所得税,就需要在今年补计提,因为跨年了计提所得税就需要通过以前年度损益调整—所得税费用科目核算。
应当自停止生产、经营之日起60日内,向主管税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。5月31日前,纳税人如发现企业所得税年度申报有误的,可以进行更正申报,涉及补缴税款的不加收滞纳金。
小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用,企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。看您用哪种方式。
关于往年未计提所得税怎么补提和去年未计提的税费,怎么调平的介绍到此就结束了,不知道你从中找到你需要的信息了吗 ?如果你还想了解更多这方面的信息,记得收藏关注本站。