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请问所得税期末有余额怎么制凭证?
1、企业所得税怎么做账按月(季)预交所得税的会计处理:按照税法规定,企业所得税应按年计算,分月或分季预缴。
2、所得税费用科目期末转入本年利润科目,期末应无余额。应交税费—应交所得税科目期末有余额,不用做处理,如果是贷方余额,是应交未交的所得税,等缴纳了在做,如果是借方余额,是多缴的,由以后抵交。
3、交了个税后的凭证怎么做 交了个税后,以交过的个税税单做账。
4、“所得税费用”科目可以按照“递延所得税费用”或“当期所得税费用”设置明细科目,从而进行明细核算,期末,还应将本科目的余额转入“本年利润”科目,结转后本科目无余额。
5、结转一般有四个目的:计算本报告期的成本;计算当期损益和利润情况;结出本会计科目的余额;保持会计工作的连续性。
计提本年度所得税的账务处理怎么做?
1、借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
2、个人所得税计提的账务处理需要遵循一定的会计准则和税法规定。
3、计提时:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
4、所得税计提会计处理,借:所得税费用,贷:应交税费-企业所得税,申报后缴纳税费,借:应交税费-企业所得税,贷:银行存款。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
5、个人所得税计提怎么做账务处理?计提个人所得税的会计分录:借:应付职工薪酬-工资;贷:应交税费-应交个人所得税、缴纳代扣个人所得税。借:应交税费-应交个人所得税;贷:银行存款。
个人所得税如何结转
1、个人所得税期末一般不需要结转,个人所得税期末结转是对通过“所得税费用”科目计提的经营项目个人所得税进行结转,期末应将“所得税费用”科目的余额结转至“本年利润”科目中。
2、具体来说,符合条件的专项附加扣除项目可以在每年年底结转,结转金额不能超过当年应纳税所得额的50%。需要注意的是,结转时需要提供相应的证明材料,并按照规定进行申报。
3、因自然灾害遭受重大损失的。个人所得税退税流程如下:准备申报;确认信息;填报数据;计算税款;提交申报;退税。
4、其相应的分录如下,支付给款项给员工时,借:应付职工薪酬—工资等,贷:银行存款,应交税费—应交个人所得税。实际缴纳个人所得税时,借:应交税费—应交个人所得税,贷:银行存款等。
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