一季度有利润怎么做所得税（一季度有利润怎么做所得税处理）

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根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》的规定，上年亏损，当年一季度申报企业所得税时，可先弥补上年亏损，弥补亏损后仍然为盈利，则需计算交纳企业所得税。

企业所得税一般按月（季）预缴，年终汇算清缴。

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当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。

需要，本季度和以前年度没关系，有利润就要预交。以前的亏损要在年度所得税清算汇缴时再弥补。但是必须先到税务局报备后才能在税前弥补，没经过报备弥补了是不行的。企业所得税的税率为25％的比例税率。非居民企业为20％。

利润表中的所得税=（会计利润（利润总额）+纳税调增项目-纳税调减项目）×适用税率（25%/20%/15%/10%)。所得税，是指对所有以所得额为课税对象的总称。

计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率问题二：小规模纳税人所得税怎么算不知道你们企业是查账征收还是核定征收查账征收，参考利润表，没有利润不缴企业所得税。

本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。

季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额。比如一季度已经计提所得税60万，所得税税率25%，截止到第二季度为止利润总额本年累计400万，那第二季度计提所得税=400万*25%—60万=40万。

季）度一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。

季度末按账上期末利润总额×25%计提，如果账上利润总额为负，本季度不用计提、不需缴纳所得税。计提分录：借：所得税费用，贷：应交税金—应交所得税。次月缴纳分录：借：应交税金—应交所得税，贷：银行存款。

所得税是按月计提还是按季度计提，首先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度申报就季度计提。计提之后再做结转损益。

计提所得税费用会计分录如下：企业产生企业所得税，计提的会计分录为：借：所得税费用。贷：应交税费——应交所得税。企业缴纳所得税的会计分录为：借：应交税费——应交所得税。贷：银行存款。

1、一季度已经交过所得税了，后面又有利润了，之前缴费不处理。根据查询相关公开信息显示，企业所得税月季度预缴纳税申报表上，既有本期数又有累计数，只需选择按累计数申报缴纳企业所得税就行了。

2、你应该在纳税调整减少额那栏填上上一季度所已呈交的税额，申报表自动算没有减去也一季度所交的所得税，是因为政大大计算所得税是以年计的，多交的所得税，政大大是会退还的。

3、去年全年帐列利润为亏损，还要看纳税调整后的情况，若调整后应税所得额仍为亏损，则主表23行“纳税调整后所得额”与25行“应纳税所得额”相同，均为亏损额。

4、这种情况不用缴纳所得税。可以这样考虑：第二季度应缴企业所得税额=第二季度利润总额*税率- 一季度已交企业所得税额如果计算的结果是第二季度应缴企业所得税额0，则不用交税；反之，则交税。

5、企业所得税为季度申报，应该按照从年初至季度末累计会计利润来计算缴纳所得税，一季度已经缴纳的，在第二季度仍有利润时，还是按照全年累计利润计算，然后减掉一季度已经缴纳的所得税额，差额交税。

1、关键还得看税务机关给你核定的所得税是按季度缴、还是按月缴税。一般来说，企业有经济业务就不可能零申报，会要求你填写收入，支出，利润等项目的数据。

2、企业存在以前年度亏损的话，本季度盈利，还需要计提企业所得税。以前年度亏损，本季度盈利可以弥补以前年度亏损，盈利额小于以前年度可弥补亏损数额，不计提所得税；盈利额大于以前年度可弥补亏损数额，按差额计提所得税。

3、季度盈利要不要交企业所得税？如果是属于弥补亏损后有盈利的情况，则要缴纳企业所得税。

企业存在以前年度亏损的话，本季度盈利，还需要计提企业所得税。以前年度亏损，本季度盈利可以弥补以前年度亏损，盈利额小于以前年度可弥补亏损数额，不计提所得税；盈利额大于以前年度可弥补亏损数额，按差额计提所得税。

上年度亏损，今年一季度盈利可以弥补以前年度亏损，盈利额小于以前年度可弥补亏损数额，不计提所得税；盈利额大于以前年度可弥补亏损数额，按差额计提所得税。同时，可弥补亏损数额，应以所得税汇算清缴数据为准。

任意盈余公积金根据公司内部规定来，一般中小企业都不会提。上年度亏损，今年一季度盈利可以弥补以前年度亏损，盈利额小于以前年度可弥补亏损数额，不计提所得税；盈利额大于以前年度可弥补亏损数额，按差额计提所得税。

季度企业所得税按季度财务报表利润表中的利润总额数填写。如果一季度有利润，交了所得税，而年末亏损，经年度汇算清缴（即年报）后，多缴退还或补交税款。

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