今天分享“上年所得税没计提怎么调帐”,希望对大家有所帮助!
本文目录一览:
- 1、企业所得税没有计提怎么调账
- 2、企业所得税忘记计提,没有以前年度损益调整如何平账?
- 3、去年年末未计提企业所得税今年怎么处理
- 4、上年末忘记计提主营业务税金及附加了,怎么处理
- 5、去年未计提季度所得税今年怎么做账
企业所得税没有计提怎么调账
计提税款时,会计分录:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交企业所得税。同时调整未分配利润,会计分录:借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。
去年未计提季度所得税,就需要在今年补计提,因为跨年了计提所得税就需要通过以前年度损益调整—所得税费用科目核算。
利润主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用收益营业外收入-营业外支出。 应纳税所得额利润纳税调整增加额-纳税调整减少额。
企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。
企业所得税怎么做账按月(季)预交所得税的会计处理:按照税法规定,企业所得税应按年计算,分月或分季预缴。
通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,企业应该做如下分录:补充计提企业所得税,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税。
企业所得税忘记计提,没有以前年度损益调整如何平账?
企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。
贷:应收账款。正确的应当是,借:银行存款,贷:应收账款。那调整分录就是,借:银行存款,贷:库存现金。
会计准则没有以前年度损益调整科目,如果发生了以前年度涉及损益的调整事项,通过利润分配—未分配利润科目核算。比如汇算清缴补交的企业所得税,借:利润分配—未分配利润,贷:应交税费—企业所得税。
年新生效的是《小企业会计准则》,该准则按未来适用法,取消以前年度损益调整科目,发生的相关业务直接计在当期损益。
去年年末未计提企业所得税今年怎么处理
计提税款时,会计分录:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交企业所得税。同时调整未分配利润,会计分录:借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。
去年未计提季度所得税,就需要在今年补计提,因为跨年了计提所得税就需要通过以前年度损益调整—所得税费用科目核算。
法律主观:企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。
如果仍有余额按余额计提,税率同上,如果弥补亏损后没有余额,就不用交所得税了,也就不存在计提的问题了。
同时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳时 借:应交税费--应交防洪基金等 贷:银行存款 此外,如果年末计提的所得税也因未结转经营税金及附加出现错误,也需调整。
补提或是直接参与汇算清缴后的金额和之前的差额做补提。借方:要是小企业会计准则可以不做追溯调整直接使用所得税费用,但申报所得税时候要分清是那年的或是使用利润分配-未分配利润;企业会计准则是使用以前年度损益调整。
上年末忘记计提主营业务税金及附加了,怎么处理
已经交了税,可以进行补提,并进行调整去年的损益。
如果一般纳税人在去年6月忘记计提城建税,可以在今年进行补缴。具体操作步骤如下: 核实欠缴金额:首先,你需要核实去年6月欠缴的城建税金额。这可以通过查阅相关税务记录、财务报表等资料来完成。
利润主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用收益营业外收入-营业外支出。 应纳税所得额利润纳税调整增加额-纳税调整减少额。
去年未计提季度所得税今年怎么做账
计提税款时,会计分录:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交企业所得税。同时调整未分配利润,会计分录:借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。
法律分析:以前年度未做企业所得税汇算清缴,是非常严重的问题,应及时做好一份,带上企业公章、经办人身份证等,到税局窗口补申报,涉及税款的,从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。
借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 企业上年度所得税计提、缴纳、结转,应通过“以前年度损益调整”科目、“应交税费”相关二级科目、“银行存款”科目,以及“利润分配”相关二级科目进行核算。
利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+收益+营业外收入-营业外支出。 应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
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