企业所得税异常情况提示怎么处理（企业所得税申报常见错误）

今天我和大家分析一下“企业所得税异常情况提示怎么处理”，期待对大家有一些帮助！

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1、企业所得税发票异常清册有以下的处理步骤：审查异常清册：仔细审查异常清册中列出的发票信息，包括发票号码、金额、开票日期等。处理原因查找：查找导致异常的原因，是由于开票错误、输入错误、税务部门的数据录入错误等。

2、税务机关应按照现行规定对列入异常凭证范围的增值税专用发票对应的已退税款追回。纳税人因取出口退税停止出口退(免)税期间取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的，按照第1项规定。

3、补正发票：如果发票异常是由于填写错误或其他不当行为引起的，可以向税务机关申请补正发票并进行补税。接受处罚：如果发票异常是由于故意违规或其他违法行为引起的，可能会被税务机关处以罚款、行政等处罚。

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4、红冲发票显示发票状态不正常的原因如下。此发票为当日开具，成品油数量可能尚未同步。异常发票的企业，需携带此发票到税局找法规科处理。

税务异常处理如下：企业提供税务异常情况说明和解除税务非正常状态的正当理由。办税厅接收申请材料，核对纳税人报送材料是否齐全、是否符合法定形式，符合的受理。不符合的驳回，并告知纳税人应补正资料或不受理原因。

依法办理。企业在处理税务经营异常时，应当遵守国家有关税收法律、法规和规章，依法办理，不得采取违法行为。及时了解。

根据异常的时间周期进行缴纳罚款和滞纳金，然后补申报。税款入国库，到税务机关解除异常。一般到税务解除异常，带着公章，执照（三证或五证合一的）副本原件及复印件，经办人身份证原件及复印件，补申报的表格即可。

补正发票：如果发票异常是由于填写错误或其他不当行为引起的，可以向税务机关申请补正发票并进行补税。接受处罚：如果发票异常是由于故意违规或其他违法行为引起的，可能会被税务机关处以罚款、行政等处罚。

如果是“与取得收入有关的、合理的费用支出”，则准予在国务院、财政税务主管部门规定的范围和标准内准予在计算企业所得税应纳税所得额时予以扣除。

电子税务局主页下方点击我的待办，企业所得税税前扣除凭证（发票）风险提示反馈。显示异常项目明细后，请点击反馈确认，可以看到发票信息，请依次点击查看详情，根据企业实际情况选择，然后点击确认。

企业员工福利费，在不超过工资薪金支出总额的14%的部分准予扣除。企业所得税每年什么时候交按月份或季度预缴税款的纳税人，年终清缴。

法律主观：税前扣除的部分项目依法是需要获取发票或收据的。如对发生的从外部购进或由外部提供的用于职工福利的支出，均应取得必要的发票和收据等凭据。

亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。

税务机关应按照现行规定对列入异常凭证范围的增值税专用发票对应的已退税款追回。纳税人因取出口退税停止出口退(免)税期间取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的，按照第1项规定。

需要找到在税务机关实名认证过的财务人员前往税务局。财务人员需要与税务局的管理员进行沟通，了解税务异常的具体原因并作出处理。

企业取得的不合规发票无法作为扣除凭证，企业无法税前扣除，因此需要找销售方重开发票。

您好很高兴为您解答发票异常不需要补交所得税异常凭证不代表均为不合规的发票，异常凭证在增值税上也只规定暂不允许抵扣进项税额。

如果这张进项发票显示异常，那就说明这个发票是有问题的，所以你应该把这张发票退回给开具方，让他重新开具。

转回应付账款或银行存款（红字）借：原材料贷：应付账款一般情况下，即然认为此发票是异常的（假的），只要补了税，税局是不会较真你会计处理的，所以实际工作中，不做会计分录调整，直接做所得税调增即可。

企业所得税报错了，可以作废重新申报。根据相关法律法规，当然可以重新申报，但需要在所得税年报申报期内。如果出现异常导致不能重报，只能在新年度的账务中进行数据调整，冲抵后期应税所得额。

法律主观：所得税年报报错了，如不想去改的，可以先按你报表上上报的数字预缴企业所得税，在5月31日之前，所得税汇算清缴结束，税务局会将多的税款返还。

发现申报有误，可在汇算清缴期内重新办理企业所得税更正申报。纳税人办理更正申报时，应重新填报企业所得税纳税申报表，到主管税务机关办税厅办理申报。

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