今天我和大家分析一下“所得税即提完没交怎么出理”，期待对大家有一些帮助！
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已计提所得税但未交跨了年度怎么做会计分录
1、通过“以前年度损益调整”科目来结转，最终转到“利润分配——未分配利润”科目。
2、借：本年利润，贷：所得税费用。缴税后：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。个人观点，仅供参考。
3、季度缴纳企业所得税的会计分录是：计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
4、所得税计提分录为：借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 注意，这两个分录应该在税款所属期月末计提 例如，4月10日计算好后，在3月31日做以上两个分录。
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5、会计分录如下：多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。
6、补计提去年的所得税补提时：借：调整以前年度损益，贷：应交税费-应交所得税。交税时：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款等。同时：借：利润分配-未分配利润，贷：调整以前年度损益。
计提了所得税,但结果不用交,怎么办?
个人所得税是需要个人负担的。如果上个月没有扣个人的税，交的时候只能公司垫付了，在下月的时候多扣就可以了。
计提时：借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税。期末结转利润时：借：本年利润，贷：所得税费用。缴税后：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。个人观点，仅供参考。
小规模纳税人第三季度计提了企业所得税，但因四季度亏损，弥补亏损后，不需要再缴纳企业所得税。此种情况，将三季度预提的企业所得税分录，在12月份再红冲回即可。
若漏缴纳个人所得税如何处理?
1、法律主观：个人所得税漏报的需携带资料前去地税局补申报。需要携带的资料为税务登记证副本、经办人身份证明、盖有公章的个人所得税申报表。漏申报个人所得税需要缴纳滞纳金。
2、个人所得税申报逾期处理方式如下：自动计算罚款。个人所得税申报逾期，根据税款金额和逾期时间的长短，将自动计算逾期罚款，罚款金额为欠税金额的百分之一至百分之三十；主动补缴税款和申报。
3、用人单位要为劳动者补缴个人所得税，并且给予处罚。
计提了个人所得税,实际上未交怎么处理
个人所得税是需要个人负担的。如果上个月没有扣个人的税，交的时候只能公司垫付了，在下月的时候多扣就可以了。
法律主观：公司没有交个人所得税可以自己补缴，也可以要求公司代扣。一般公司的这种行为是属于没有尽到代扣代缴义务的行为，经税务机关查实责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，将会被处罚款。
你好，处理漏交个税是需要分情况处理的，个人所得税如果是故意漏交的，会被处以补缴税款，会处以二千元以下的罚款，情节严重的会被处以二千元以上一万元以下的罚款，构成事犯罪的将依法追究事责任。
补交啊，如果忘记申报，现在赶快，广州国税预期1天罚款30元，2封顶；地税500封顶；如果申报了，只是没有扣款，只用点滞纳金就可以了。如果当时是0申报，就不用管，做个企业所得税汇算清缴，出个报告年报就可以了。
关于所得税即提完没交怎么出理和所得税没计提,交费时怎么处理的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。