上交企业所得税凭证怎么做（上交所得税分录怎么做）

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本文目录一览：

1、从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭证分录为：借：管理费用等科目；贷：其他应收款--代扣代缴税金；银行存款。

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2、一步：先计算国内外应缴纳的税额=国内外应纳税所得额×25%，(注：高新技术企业税率为15%)。

3、企业对外支付代扣代缴增值税会计分录具体如下：企业购进境外的时，未支付款项，其会计分录如下：借：管理费用，贷：应付账款(境外公司非居民企业)。

4、印花税(不通过应交税费核算)：借：税金及附加，贷：银行存款。交纳增值税时：借：应交税费，应交增值税，贷：银行存款。个人所得税。企业职工按规定应交纳的个人所得税通常由单位代扣代缴。

5、会计分录的形式：银行代扣上月所得税，借：应交税金-企业所得税；贷：银行存款-XXX银行，代扣上月封增值税借：应交税金-未交增值税；贷：银行存款-XXX银行。

6、对境外付汇代扣代缴增值税，代扣代缴企业所得税，代扣代缴的增值税抵扣的分计算方法如下：含税所得额=不含税所得额*1+增值税税率、/（1-企业所得税税率-增值税税率*城建税及教育费附加率）。

1、企业所得税怎么做账？企业应交纳的所得税，在“应交税费”科目下设置“应交所得税”明细科目核算；当期应计入损益的所得税，作为一项费用，在净收益前扣除。

2、企业所得税怎么做账按月（季）预交所得税的会计处理：按照税法规定，企业所得税应按年计算，分月或分季预缴。

3、计提时：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税缴纳时：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。

计提时：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税缴纳时：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。

计提个税会计分录的计算方法是：根据企业实际收入情况，按照国家有关税务政策，计算出企业应缴纳的个人所得税，并计提应纳税款。

企业所得税怎么做账按月（季）预交所得税的会计处理：按照税法规定，企业所得税应按年计算，分月或分季预缴。

法律主观：企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。

计提个税会计分录的计算方法计提个税会计分录的计算方法是：根据企业实际收入情况，按照国家有关税务政策，计算出企业应缴纳的个人所得税，并计提应纳税款。

根据应纳税所得额和相应税率（一般为25%），计算本期应纳所得税。计提时，以自己填报的企业所得税纳税申报表为原始凭证。会计分录：借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税申报时，以缴税单做为原始凭证。

缴纳企业所得税会计分录怎么做如下：企业产生企业所得税分录为：借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。企业缴纳企业所得税分录为：借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。

企业所得税会计分录为借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税；上交时，借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。

企业所得税的会计分录如下：当期应纳税所得额为零的，不用做会计分录。当期应纳税所得额为正数的，企业所得税=应纳税所得额（即利润总额）×所得税税率。

季度缴纳企业所得税的会计分录是：计提时：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税缴纳时：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。

1、企业和个人在缴纳所得税时，应当确定税款的支付日期，并将其记入应付税款凭证，并在凭证中明确缴纳的税款的金额。企业和个人在缴纳所得税时，应当根据实际情况，做出相应的会计分录，以确保税款的准确性和及时性。

2、任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。公司怎么记账报税企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

3、其次，记账凭证应该包括的内容都要具备，内容一般包括：记账凭证的名称及填制单位名称；填制记账凭证的日期；账凭证的编号；经济业务事项的内容摘要；经济业务事项的金额等。

4、计算所得税：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税上交时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款结转：借：本年利润贷：所得税费用每月底，损益类帐户需结转本年利润。

5、企业免税收入的会计分录怎么做？免税收入在会计实务中包括免增值税及免征企业所得税的收入。

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