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所得税季度盈利,总利润亏损,所得税怎么计提
1、-9月份应纳税所得额为-8600元，（亏损）则不要预缴。10-12月份应纳税所得额为84元，则本年度的应纳税所得额是：28+56-8600+84=400元。本年应纳所得税额：400*25%=39850元。
2、按照累计数计算所得税，四季度不用交税，如果年报还是亏损，则到汇算清缴后，一般就是二季度申报时可以抵缴（16行）多交的税款。
3、甲企业一季度亏损30万元，不需要预缴企业所得税，且甲企业在一季度做了预缴企业所得税申报。 甲企业二季度实现利润总额100万元，则二季度预缴企业所得税为，企业所得税=(100万元—30万元)*25%=15万元。
4、本季度盈利但是本年亏损的，不需要缴纳所得税。企业所得税一直以来都是会计行业的热门话题，一般按年计算，分月或者分季预缴。如果是属于弥补亏损后有盈利的情况，则要缴纳企业所得税。
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5、以前年度亏损，本季度盈利可以弥补以前年度亏损，盈利额小于以前年度可弥补亏损数额，不计提所得税；盈利额大于以前年度可弥补亏损数额，按差额计提所得税。同时可弥补亏损数额，应以所得税汇算清缴数据为准。
一季度有利润但年末亏损,季报所得税怎么填?
“利润总额”本期金额填9万元，一季度为31万元上期已申报，故累计金额不需填列，表格自动填列为40万元。
企业所得税的季度申报为预缴申报性质，年度才通过汇算清缴形式做年终清算。所以，在汇算清缴时结合当年度可弥补情况汇总（四个季度数值）填列相应数据就可以。
为去年亏损数。《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业月度、季度预缴申报时填报。
第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第24行。
季报所得税利润怎么报
企业所得税季报需要在规定的时间内提交至税务机关，具体包括填写纳税申报表、附表和财务资料等文件及资料，同时需要缴纳相应的企业所得税。
申报流程：一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。
事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。
如果没签三方协议，可以拿现金对应缴款书上的提交编号去任意一家银行缴税。公司报税方法 地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。
本月盈利本季亏损怎么做企业所得税会计分录
本月盈利本季亏损如果季度累计是亏损的话，不需要做计提企业所得税的会计分录。
——如果8月份的盈利，不足以弥补税法允许弥补的原来的亏损，则可以不计提所得税；否则就要计提所得税。
季度缴纳企业所得税的会计分录是：计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
利润表中本年累计是亏损，本年利润的累计余额在借方。\x0d\x0a本月盈利就按正常的业务来做分录，本年利润的科目余额在贷方。
根据税法实施条例规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。
企业生产经营过程中，可能发生盈利，也有可能发生亏损。
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