今天我和大家分析一下“上年度所得税没结转怎么办”，期待对大家有一些帮助！
本文目录一览：
- 1、上一年忘计提所得税怎么办
- 2、上年末忘记结转所得税该怎么做分录
- 3、去年的成本没有结转怎么处理
- 4、所得税在最后没结转到本年利润怎么办
- 5、上年度本年利润没有结转而且没有计提所得税费用下年度汇算清缴完才发...
- 6、以前年度的所得税都没有结转现在该怎么办
上一年忘计提所得税怎么办
1、企业所得税忘记计提后补记以下分录：借：所得税贷：应交税金-应交所得税。
2、小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替所得税费用，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。看您用哪种方式。借：所得税费用或利润分配-未分配利润或以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税，交的时候：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。
3、计提税款时，会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。同时调整未分配利润，会计分录：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。补交税款时，会计分录：借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。
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4、去年企业所得税忘记计提可以今年补计提。借：以前年度损益调整-所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整-所得税费用，企业所得税是对我国国内企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的一种税收。
上年末忘记结转所得税该怎么做分录
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 结转所得税分录为：借：本年利润 贷：所得税费用 结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。
2、借：本年利润 贷：利润分配---未分配利润 如果亏损 借：利润分配---未分配利润 贷：本年利润 季末结转企业所得税后“本年利润”科目的余额即为净利润。其实4季度末（也是年末），企业也是根据利润总额来计算企业所得税的，而不是直接就能计算出当年的“应纳税所得额”。
3、贷：应交税金-所得税 缴纳时做：借：应交税金-所得税 贷：银行存款 这样一来，应交税金-所得税账户余额才为0.你这样的，会计需要调账，把应交税金-所得税科目调曾，冲减借方余额，计入所得税科目去。1月份就可以调，你上年结转的账务中，肯定有余额。
去年的成本没有结转怎么处理
1、调整去年的账务，有。首先借：以前年度损益调整，贷：库存商品；借：未分配利润—年初未分配利润，贷：以前年度损益调整。其次资产负债表期初数中的存货、未分配利润的年初数要相应调整减少，如果是上年少转，利润表上年数栏的主营业务成本要调整增加，利润总额和净利润等要相应减少。
2、两种处理方法，一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。
3、如果对应的收入做到了去年，那就可能要做-以前年度损益调整，调整年初数了。
4、难道说你的每个月的营业收入没有结算成本，所以没有结转损益，如果是这样，那你以前年度的所得税怎么交！如果是这样，你以前年度的账必须重做。如果你是没有将去年结余的利润结转到今年，那你的帐就不平了。如果尽尽是记帐形式上没有写上”结转损益“几个字，可以在有空时补做一下。
5、因为你在做以前年度损益调整分录时，没有涉及到本年利润的科目，同时损益表里的数据是根据你本年业务收入，成本及相关费用得出，与调整以前年度的事项无关。
6、至于账务处理的话，首先是你财务软件结账了吗？没结账的话，直接在2013年里结转后重新出报表，结账了的话，可以调整年初未分配利润，例如 借、年初未分配利润 贷 库存商品等 同时要调整所得税费用 借 负数的所得税费用 贷 负数的应交税费-所得税费用 。
所得税在最后没结转到本年利润怎么办
1、所得税在最后没结转到本年利润的办法：当月计提所得税；借：所得税费用 贷：应缴税金-所得税 这样就应缴税基正好冲平了，月底再把所得税费用结转到本年利润就可以了。还有就是现在年检，不需要查账的 ，直接在网上提交，只要把资产利润表的数字填的一致就可以了。
2、手工帐在报表没有带外公布前（上市公司）视同当年差错直接调整；你这个在一月份，可以视同当年度差错直接调整就行。而且这里既没有报所得税，也没有结转本年利润，接着做就行。
3、贷：应缴税费——应缴企业所得税 然后，马上签署如下凭证：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果这个分录也算是结转分录的话，那上一年的企业所得税最后的结转分录在次年的四月底。然而这个分录只是一个调整分录，算不上是个结转分录。
4、所得税不管按月预缴，还是按季度预缴，只要发生了所得税，都要做、结转凭证，结转后，所得税科目没有余额。本年利润在年终时，也要做结转凭证。如果2008年度帐已经结转完毕，2009年已经开始建立新帐了，所得税、本年利润可以在1月份做补提、结转凭证。
上年度本年利润没有结转而且没有计提所得税费用下年度汇算清缴完才发...
1、上年度本年利润没有结转，只有重新结转就可以，一般并不影响资产负债表。没有计提所得税费用，下年度汇算清缴完才发现，可以重新计捉所得税费用，会计报表可以重新申报，所得税汇算清缴可以更正申报。
2、手工帐在报表没有带外公布前（上市公司）视同当年差错直接调整；你这个在一月份，可以视同当年度差错直接调整就行。而且这里既没有报所得税，也没有结转本年利润，接着做就行。
3、两种处理方法，一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。
以前年度的所得税都没有结转现在该怎么办
如果是这样，你以前年度的账必须重做。如果你是没有将去年结余的利润结转到今年，那你的帐就不平了。如果尽尽是记帐形式上没有写上”结转损益“几个字，可以在有空时补做一下。也可以不去考虑。
你以前年度亏损没有确认递延所得税资产的。你需要按前期会计差错更正来处理，调整你期初的递延所得税资产和期初未分配利润。
你这个是两个问题：补缴增值税（票不能用，应通过“以前年度损益”调整未分配利润）。没有结转（不晓得你这个是啥子意思，销售时才结转成本。
过程忽略。未结转的成本、费用 借：以前年度损益调整 贷：主营业务成本 / 管理费用 / 本年利润 等 （哪个科目没结转，这里就结转哪个）同时 借：利润分配—未分配利润 应交税费—企业所得税 贷：以前年度损益调整 上年多交的所得税，应计入所得税借方，但需要向税务机关申请退税或下年度冲抵。
所得税不管按月预缴，还是按季度预缴，只要发生了所得税，都要做、结转凭证，结转后，所得税科目没有余额。本年利润在年终时，也要做结转凭证。如果2008年度帐已经结转完毕，2009年已经开始建立新帐了，所得税、本年利润可以在1月份做补提、结转凭证。
小规模纳税人以前年度的应交增值税，一般不要结转，前面已经做了贷记应交税费-未交增值税，直接按交税的税单做就可以了。
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