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本文目录一览:
- 1、纳税人购进货物发生销货、退回或折让的三种情形的税务处理
- 2、发生销货退回、销售折让或者开票有误等情形如何处理
- 3、开出普通发票后退货,需取得税务局的证明吗?
- 4、发生退货时的税务处理
- 5、出口货物退回怎么处理
纳税人购进货物发生销货、退回或折让的三种情形的税务处理
一步:发票管理——负数发票填开——增值税普通发票负数。第二步:填入需要冲红的销项正数发票的“发票代码”与“发票号码”,点击“下一步”。
您好亲,销售折让的税务处理:一般因产品质量问题发生的折让,税法承认。按规定开具红字发票,可以从销售额中减除折让额。
发生销售退货或者销售折让,应收回之前开出去的全部联次发票,开红字发票或者作废,若购货方已经认证抵扣,那么购货方需要提供开红字发票申请单或者销售折让证明单,然后销售方才可以开红字发票。
因购进货物退出或者折让而收回的增值税额,应从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减。
发生销货退回、销售折让或者开票有误等情形如何处理
1、您好亲,销售折让的税务处理:一般因产品质量问题发生的折让,税法承认。按规定开具红字发票,可以从销售额中减除折让额。
2、《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号)一条规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况的,需要开具红字专用发票。
3、因购进货物退出或者折让而收回的增值税额,应从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减。
4、一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形,应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的,增值税额不得从销项税额中扣减。
5、第十四条规定,一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
开出普通发票后退货,需取得税务局的证明吗?
先让对方到他所在的税务局开折让证明,然后把证明原件交于你处,你开红字发票给他就可以了,我们公司就是这样做的。
这种情况,如果跨月但没有认证,应该是把发票和退货证明(按照当地税局规定的固定格式)交销货方,再由销货方向当地税局提交《开具红字增值税专用发票申请单》并开红字专用发票。
纳税人开具增值税普通发票后,如发生销货退回、开票有误、应税中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字发票的,应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
当月开票,当月退货,票未认证,这个也容易,把票收回作废,税务上也不必处理。 当月开票,次月退货,且票认证,这个要对方去其税务局开一张退货证明,这样销售方开出的票不能作废,只能开负数发票。
发生退货时的税务处理
对于本年度未确认收入的售出商品发生销售退回的,这时会计处理比较简单,企业应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额,借记“库存商品”科目,贷记“发出商品””科目。
还有一些是商家的原因,比如做的活动,因为本身价格就很实惠,这种情况退货,税费是由买家自己承担。避免税费的方法如下:选择合适的商品。
企业购进的货物需要退货的时候,需要冲减应付账款,减少对应的货物或者原材料金额,并将进项税额进行转出,一般需要做如下会计分录,借:应付账款—XX公司等,贷:原材料/库存商品,应交税费—应交增值税—进项税额转出。
退货不退票税务局将票作废,重新开具。根据发票管理办法实施细则相关规定,退货不退票应该作废后,重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。税务局是主管税收工作的政大大机构。
发票还没进行抵扣,但是已经发生了退货,这时候的进项税额需要转出,应该怎么办?会计处理怎么做?如果你对这部分的内容不了解,那就和深空网一起来学习吧。
企业在经营过程中对外销售商品时,难免会出现退货的情况。
出口货物退回怎么处理
法律主观:企业进行有关证件的送验及登记表的领取。 退税登记的申报和受理,按规定填写,加盖公章报送税务机关。 税务机关填发出口退税登记证。 企业进行出口退税登记的变更或注销。
出口货物退回,需要做正常出口销售分录的相同分录金额负数,或者做正常出口销售分录的相反分录金额正数。出口货物退回的账务处理是,借:主营业务收入—出口销售收入,贷:应收账款等科目。
正面回答出口货物退运处理流程:了解是免税还是征税退运。一般出口货物退运有免税退运进口和征税退运进口两种方式;排查货物,质检。根据出口货物的属性排查,判断是否质检及其他操作;准备退运文件。
收集有关货物质量问题的所有证据,包括照片、检验报告、交付文件和与客户的通信记录。这将有助于确定问题的原因和解决方案。检查与客户之间的销售合同,了解合同中关于质量问题、退货和解决争议的条款。确保您遵守合同规定。
上述税收处理可见现行的增值税、消费税条例、外商企业所得税法、出口货物退(免)税管理办法、进出口关税条例等税收法规档案。 相关财务会计处理问题。
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