本文小编和大家聊聊“跨月红字税务如何填申报表”,如果对大家有帮助,请收藏一下吧!
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开具红字发票后怎样填写纳税申报表?
1、填写在“已交税额”栏目:冲红的发票对应的纳税期间,将已交纳的税额填写在适当的项目中。一般情况下,已交税额会根据发票的类别分别列示,如普通发票、专用发票等。
2、一般纳税人销售货物发票冲红增值税申报表填写附表一。根据开票系统发票汇总表实际销售额跟销项数额填写对应栏次即可。借:应收账款等借方红字 贷:主营业务收入贷方红字 贷:应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。
3、在红字专用发票开具之后5个工作日内,小规模纳税人需要到税务局办理冲红手续,同时领取红字专用发票的抵扣凭证。
已经跨月的红字发票信息表怎么处理
可直接在开票系统中作废,无需到大厅处理;填错的红字增值税专用发票信息表已上传成功的,应凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》(加盖公章)、情况说明(加盖公章)及经办人身份证原件到办税厅办理撤销。
首先,根据已上传的红字发票信息单,确认应该纠正的销售收入或应付账款的金额。
纳税人报告税务机关,按错开的发票税率(或征收率)和税额进行申报; 次月开具红字发票,再开具蓝字发票; 如形成多缴税款,纳税人可以申请退税,也可以留待后期抵顶应纳税额。
步骤如下。发票管理,发票填开,普通发票红字,直接开具,开具发票查询发票明细,确认。
跨月冲红增值税发票如何报税
1、跨月的就需要开红字发票。红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以。
2、销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。
3、第2行数字更改为10;第16行本期应纳税额自动填写为3;第18行在原数字-2的基础上加上自开1%征收率专用发票5可减征2%的部分-2+5*2%=-1;第224行数字自动变更为4。
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