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行政事业单位内部控制相关制度有哪些内容
内控制度包括: 公司财务报表管理及披露制度。 关联方交易制度,如关联方交易定价、交易审批等。 货币资金管理制度,如现金管理制度、资金的授权审批、资金预算管理、外部银行融资制度等。
内部控制制度包括内部会计控制,和内部管理控制。内部控制就是被审计单位为了合理,保证财务报告的可靠性,经营的效率和效果以及对法律法规的遵守,由治理层和其他人员设计,与的政策及程序。
内控制度包括内容:控制环境控制环境提供企业纪律与架构,塑造企业文化,并影响企业员工的控制意识,是所有其它内部控制组成要素的基础。
如何做好企业内部稽核工作
1、每一项具体的稽核工作之前,稽核中心总监必须让总经理明白这项工作的目的、作用、大概做法、希望达到的效果,并与总经理达成共识,避免出现总经理不了解具体的情况而出现问题。
2、办理现金支付工作和内部银行结算业务。 正确做好现金和银行日记账。 严格按照财务制度规定审核报销票据。 保管库存现金和各种票据。 清缴各种账务费用。 编制内部银行对账调节表。 及时向部门领导汇报资金情况。
3、负责财务稽核和会计报告工作。负责审核原始凭证、记帐凭证的签章的完整性,对不合格的记帐凭证,责成有关人员查明原因,更正处理。负责审核各种明细帐、总帐和会计报告,并核对相符。
4、对于税务机关的突然到来,不必惊慌;要摆正位置,不与税务人员起争执;面对举报,要表现的大度宽容;沉着冷静自信的面对税务人员。稽查前的准备工作要做足。这里就是指税务稽查前的自查阶段。
5、根据财政部发布的《会计基础工作规范》作了原则性规定,包括:稽核工作的组织形式和具体分工;稽核工作的职责、权限;审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表的方法等。
会计稽核岗位是干什么的
稽核是财务人员的一种,其主要工作职责如下:了解并熟练掌握国家各项财经法规政策,协助制定公司的财务管理制度。根据财务相关的法律法规审核公司的财务收支状况,对于不合规定的收支记录,提出整改意见,并上报上级。
负责财务稽核和会计报告工作。负责审核原始凭证、记帐凭证的签章的完整性,对不合格的记帐凭证,责成有关人员查明原因,更正处理。负责审核各种明细帐、总帐和会计报告,并核对相符。
负责公司财务成本工作的推进及利润的预测,定期向董事长汇报。资金利用率。收支预算及总账。制定财务制度及方案。主持财务全面工作,具备管理能力。
稽核主要负责审查财务收支。财务记录审查:稽核人员会仔细审查组织的财务记录,包括会计凭证、账簿、银行对账单等,以核实财务信息的准确性和完整性。
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