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暂估入库可以跨年吗
1、不合适。一般是月内做,次月冲销暂估。跨年做不太合适,不过差错更正的话可以。借:库存商品,贷:应付账款-暂估款,必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。
2、如果到了月末暂估入账的发票还没有到手上,那么下一个月的一天就要赶紧冲回来,如果还没有到,那么下个月就要继续,暂估成本可以在账上挂一段时间,但不可以长期挂账,暂估的跨度比较大,跨年是没有问题的。
3、跨年暂估入账结转成本后冲回有以下两点:一般没有直接影响,只有当暂估价与实际价存在差异时,才影响成本(需要调整成本差异),暂估入库账务处理和结转成本属于不同会计处理步骤。
4、借:应交税金—应交增值税-进项税额,贷:应付账款—**公司等,跨年没有收到发票暂估入库冲回做账:借:以前年度损益调整借方红字,贷:应付账款—暂估款贷方红字,借:以前年度损益调整,贷:利润分配-未分配利润。
5、去年做的时候肯定是 借:存货 贷:应付款暂估 借:成本 贷:存货 3那么今年发现多了,是全额冲回 借:成本 红字 贷 应付款暂估 红字 3然后在把正确的入进去。
暂估成本跨年后收到票如何处理
1、收到发票后的处理:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品等,贷:应付账款-暂估款,取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品,借:应交税金-应交增值税(进项税额),贷:应付账款-**公司等。
2、跨年暂估成本肯定是涉及到以前年度损益调整的.其具体的做账如下:冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料 贷:应付账款。根据发票计入原材料借:原材料借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款。
3、如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。
4、方法是:用了应付账款-暂估科目了没呢?没有用的话 发票直接贴在2021年这笔费用的后面就可以,只是他们因为发票开的迟 所以跨年了。
原材料暂估入账会存在哪些税收问题
那么,应调增2020年度相应的应纳税所得额,不得并入2021年所属期补缴企业所得税,否则,存在滞后纳税而补计税收滞纳金以及税收处罚的风险(如果超出2020年度企业所得税汇算清缴期才调增及补申报也应计缴税收滞纳金)。
需要注意的是,如果纳税人故意隐瞒自己的真实收入情况或虚构相关涉税事项,将会面临行政处罚和法律追究。是否所有从事非固定收入职业的人员都可以申请暂估收入?并非如此。
暂估成本账务处理如下:暂估入库借:原材料(暂估金额)贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)(暂估金额)必须注意的是,因未取得增值税发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。
应当按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。会计处理时,已经办理竣工决算的固定资产,按决算价格入账并计提折旧。
快到年底了,看看账面上的这10个税务风险你有吗
增值税发票使用保管方面的风险; 增值税虚开、方面的风险; 取得虚开、发票及的风险。 (六)在增值税、营业税及其他税务处理上的税务风险 具体包括:特殊经营行为、印花税的税务处理。
一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、罚处罚以及声誉损害等风险。
风险九:自然人股东分红 企业将应付自然人股东的红利计提到个人名下,挂在其他应付款科目,存在个人所得税的风险。例如:某公司账面上长期挂账:应付利润,贷方金额400万元,通过查看明细账,属于之前计提未发的红利。
不能税前扣除的风险 虽说小规模纳税人,不涉及增值税抵扣问题,但根据国家税务总局公告2018年第28号文规定,公司没有取得进项发票,其相关的成本费用是不能税前扣除的。这对公司来说无疑是增加了运营成本。
综上所述,如果企业成本高于收入这一情况长期存在,那么是会有税务风险的。知识拓展:税务风险介绍企业税务风险内容:主要涉及到两个方面,其一是企业出现了不符合税收规定的纳税行为,比如应纳税而未纳税、少缴纳。
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