今天我和大家分析一下“税务发票差额报表怎么填”，期待对大家有一些帮助！
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差额征税怎么填申报表
选择简易计税方法差额征税，在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，支付的分包款填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”。
在差额申报时，增值税表应这样填写：《附列资料（三）》填写本期应税扣除项目明细，企业本月如没有差额征税行为，此表扣除项目填写0；如有，则填写对应扣除项目金额。未进行差额征税备案的企业，该表不能填写。
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(三)出口、无形资产免税销售额，适用差额征税政策的，申报表主表第13栏“、不动产和无形资产”列填写扣除之后的销售额。 【例】某劳务派遣公司，属于按月申报的小规模纳税人，选择适用差额扣除政策。
法律分析：选择简易计税方法差额征税，在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》中，将支付的分包款填入“应税行为(5%征收率)扣除额计算”第10栏“本期发生额”。
将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。
差额征税在一般计税方法和简易计税方法下的申报数据的填列是不同的。简易计税方法下的差额征税的申报将在“简易计税方法的纳税申报”内容中单独反映。
一般纳税人差额征税如何申报
在差额申报时，增值税表应这样填写：《附列资料（三）》填写本期应税扣除项目明细，企业本月如没有差额征税行为，此表扣除项目填写0；如有，则填写对应扣除项目金额。未进行差额征税备案的企业，该表不能填写。
即应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，正数交税，零或负数不交税。
由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。将差额扣除前的不含税销售额填入《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第5栏“一般项目”“本月数”。
正面回答一般纳税人无税控盘报税流程：抄税报税。一般纳税人可以或者直接到办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据；纳税申报。一般纳税人需登录网上申报软件进行网上申报。
旅行社差额征税的报表怎么填
假设根据当地税务机关的规定，该旅游公司采取“差额开票”方式，含税金额106万元，增值税额=（106-66）÷（1+6%）×6%=4万元，不含税金额=106-4=106万元。受票方只能抵扣差额征税后的4万元。
法律分析：选择简易计税方法差额征税，在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》中，将支付的分包款填入“应税行为(5%征收率)扣除额计算”第10栏“本期发生额”。
列；3应税减除项目清单（差额征收资格纳税人适用）根据栏目名称提示填写一下公司相关信息，最后一个栏次金额填写可扣除金额，注意：如果季度开票总金额小于30万的情况下附列资料不用填写，直接在主表第10栏填写免税金额。
正面回答差额征收情况增值税申报表填写，将本期取得的含税收入109万填入《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附列资料(三)第3栏第1列。
选择简易计税方法差额征税 在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，支付的分包款填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”。
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