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年末审计让我调整期初未分配利润,说用红字冲销本年多入的管理费用该怎么...
1、经上述调整后,应将本科目余额转到利润分配-未分配利润科目,结转后以前年度损益调整科目没有余额。关于“管理费用多计0.04元”的问题。
2、贷:利润分配—未分配利润 季度多记的管理费用(直接冲减)借:管理费用(红字/负数)贷:(资产类或者是负债类科目)(红字/负数)多列支的费用,影响到了损益,在计算所得税时进行纳税调整,不用再调整费用明细了。
3、科目结转到“利润分配”科目下,进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。
4、冲销管理费用的问题 是的。按上月的凭证,借贷都不变,做红字。再做正确的分录。
5、由于个人马虎,上个月本年利润少结转了300元,资产负债表做的不平,差额300元,这个月怎么调整呀,谢谢了 上月的资产负债表直接调整未分配利润就行。 本月将没有结转的结转就行了。
以前年度损益调整账务处理
1、会计处理程序如下:①将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户,应调增利润(上年少计收益、多计费用)时记贷方、应调减利润(上年少计费用、多计收益)时记借方。②作所得税纳税调整。
2、将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户,应调增利润(上年少计收益、多计费用)时记贷方、应调减利润(上年少计费用、多计收益)时记借方。作所得税纳税调整。
3、以前年度损益调整,顾名思义,就是对以前年度损益的调整。 例如,你发现以前年度差错,低估开发产品3,958,1689 从而低估去年或以前年度利润3,958,1689, 则,应该在期初报表调整对就行了,不影响本年利润。
4、以前年度损益调整账务处理,企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目如原材料等,贷记以前年度损益调整损益;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损,借记以前年度损益调整损益,贷记有关科目如原材料等。
固定资产期初余额如何审计
1、对原值进行一下审计获取期初余额固定资产的购入发票,核对所有权和金额在建工程转固的话要获取决算核对金额。盘点核实固定资产的存在。对房产、车辆等取得所有权证。
2、对原值进行一下审计 获取期初余额固定资产的购入发票,核对所有权和金额 在建工程转固的话要获取决算核对金额。盘点核实固定资产的存在。对房产、车辆等取得所有权证。
3、通过计提折旧来调整。根据查询快账官网显示,固定资产期初数没有填成原值,可以通过计提折旧来调整。
审计如何调整固定资产期初数
对原值进行一下审计获取期初余额固定资产的购入发票,核对所有权和金额在建工程转固的话要获取决算核对金额。盘点核实固定资产的存在。对房产、车辆等取得所有权证。
存在要去通过观察也就是盘点固定资产,权利和义务通过检查固定资产的所有权证书,购销合同以及购货发票审计。
把年初数按上年审计报告期末数调整后重新做一份。根据“资产=负债+所有者权益”这一平衡公式,依照一定的分类标准和一定的次序,将某一特定日期的资产、负债、所有者权益的具体项目予以适当的排列编制而成。
计提的折旧额是否正确,以及采用的折旧方法前后是否一致;(3)查证期内折旧基金的计提、留存、上缴和帐务处理是否准确;(4)审查每项固定资产累计折旧额是否正确,查明固定资产的完好程度及其现实价值。
固定资产审计期间的计算可以遵循以下原则: 新购入的固定资产,计算其实际使用月份数。 对于报废或处置的固定资产,计算其实际使用月份数。 对于期初余额未变动的固定资产,全年计算12个月的折旧额。
通过以前年度损益调整科目,将会计差错涉及的资产、负债科目重新计入资产负债表相关项目,将会计差错涉及的损益类科目调整计入权益、资产、负债报表项目,而以前年度损益调整科目本身最后没有余额。
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