本文小编和大家聊聊“内部审计如何清理备用金”，如果对大家有帮助，请收藏一下吧！
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企业备用金如何进行账务处理?
1、备用金的收支需要设置相关的“备用金”账户，并需要编制备用金的“收、支日报表”。备用金需要根据其报销的发票凭证定期的编制备用金支出一览表，以此能够清楚的知道备用金的支出情况。备用金账户需要按照月份进行结清。
2、备用金可以看做是内部单位或个人的借款，因此在账务处理上，通过“其他应收款”挂账的方式进行操作。
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3、企业备用金，一般用于零星开支或者差旅费，核算备用金时，一般设置其他应收款科目处理。
4、备用金需要在“其他应收款”账户下设置二级明细账户“备用金”来核算。
5、企业的备用金主要用于职工的差旅费或者一些零星的支出。
6、备用金账务处理：领用备用金时，借记“其他应收款——备用金”科目，贷记“库存现金”科目。例：甲企业某生产车间核定的备用金定额为5元，以库存现金拨付。
财务审计自查报告5篇
【篇一】财务自查报告1200字左右 为进一步建立健全惩治和预防腐败体系切实加强对权力的运行监督制约，从源头上预防腐败现象发生。
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下面是我收集整理的财务会计工作的自查报告(通用5篇)，仅供参考，大家一起来看看吧。
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备用金年底清理是哪里的规定
第八条 公司设置备用金专员（隶属于财务部），负责建立备用金台账，反映备用金的申领、使用和报销情况、备用金的清理和回收情况。
《行政单位备用金管理办法》是国务院于2013年5月颁布的规定，规定了行政单位备用金的性质、来源、管理、使用等方面的内容，旨在加强行政单位备用金的管理。
年底清算。可以根据企业内部的员工借支管理规定，一般企业会要求员工年底前将所有备用金借款全部结清，有业务需要的，可以在次年按规定重新借款。不过还是要因地制宜的，主要还是看你们公司的具体相关规定。
法律分析：备用金是指企业拨给各所属部门或报账单位收购商品，开支费用和销货找零用的款项以及其他业务上必需的周转资金。备用金的需要量，也要经过银行核准，包括在库存现金的限额之内。在使用上也要现金管理的有关规定。
所有备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。 对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。 本制度由公司行政人事部负责解释和修订。 十本制度自下发之日起实施。
其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。
财务收支审计的自查报告
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审计自查报告3 本年度，我园严格遵守区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准，各项收费项目符合规定，经区物价局、区教育局审核通过。
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从分管财务领导到会计人员，均能自觉会计法律法规，没有打击报复会计人员的现象发生，没有虚列、瞒报财务数据现象，做到了报表与帐目一致。
下面是我帮大家整理的单位部门财务自查报告，希望能够帮助到大家。
每月都要对食堂的结余进行核算，平衡食堂财务收支管理。 食堂财务收支情况。
备用金的账务处理如何做?
1、一般处理方法：银行存折、银行存款由老板负责，出纳不负责，到银行取现或者现金送存银行由老板负责，老板保管大额现金，出纳手里的现金当作备用金，出纳需要钱用于企业的日常开支就向老板领取，并需要写借条，开支后再向老板报销。
2、报销时财务部门编制转帐凭证，其借方科目与定额备用金报销时相同，其贷方科目则为“其他应收款”科目。
3、在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。
4、企业的备用金主要用于职工的差旅费或者一些零星的支出。
5、企业经营发展过程中，公司账户都会存入一定数额的备用金，用于差旅费、零星采购、零星开支。
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