如何审计虚增贷款风险点（银行虚增存款审计）

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1、审计方法：审查客户经理是否通过对客户调查及报表分析了解客户欠税情况，并向税务机关查证客户欠交税款情况；是否通过人民银行的咨询系统查询客户在他行贷款及抵押情况，并向抵押的登记机关查证客户的资产抵押登记情况。

2、具体有三类：一是任意抽样法，审计人员从大量的资料中任意抽取一部分进行审查，借以推断总体的可靠程度；二是判断抽样法，审计人员凭自己的经验和判断能力进行抽样；三是统计抽样法，审计人员按照随机原则进行抽样，使用数量统计方法对总体进行推断。

3、审计写作方法。它主要包括运用主动语态、运用通俗语言、语句和段落要短小、尽可能使用图表以增强趣味性、可读性和灵活性。制度建设方法。

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4、审计方法包括审查书面资料的方法、证实客观事物的方法和审计调查方法。审查书面资料的方法。

信贷风险审计的方法问卷调查法问卷调查是了解信贷内部控制制度不可缺少的重要方法，被审计对象信贷内部控制制度所采取的一切措施、方法和程序，归根结底要通过信贷部门人员的贯彻和才能产生控制效用。

因此，审计时要重点关注借名贷款的情况。以前要查借名贷款是非常困难的，工作量非常大，计算机辅助系统上线后，给我们排查借名贷款带来了极大的便利。

（一）审查商业银行个人信贷业务内控制度是否健全，是否严格。在审计中，要查阅商业银行现行的有关制度，审查其是否存在违背人民银行、上级行相关制度规定的问题。

在审计拆放同业时，审计人员应关注其借款人。“拆放同业”科目核算商业银行拆借给境内金融机构的款项。由于商业银行拆放同业对象为具有特许资格的金融机构，且拆借时间较短，因此风险也较小。

当前商业银行信贷管理工作中存在的主要问题表现在以下几个方面：基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。主要表现为借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、通知书等资料的漏缺。

银行贷款风险防范措施有以下几点：加强准入管理。

怎样识别和控制贷款风险贷款在发放的过程当中尽可能地不出风险或少出风险，使贷款质量高、效益好，是金融审计这些年来所追求的目标。通过这些年的金融审计发现，贷款风险是可以控制的(不包括不可抗力)。

应当规范审计程序，从过程中进行防范。应当提高审计人员综合素质，防止人员造成的审计风险。审计风险分为固有风险、控制风险和检查风险。每个审计项目都会有风险。只有从根源上了解审计风险产生的原因，才能规避与防范风险。

银行怎么评估信贷风险确定银行性质，是四大国有银行还是股份制银行亦或是地方小行或者信用社、网络银行等。银行评估的通用原则：银行风险管理政策一般会强调，董事会代表股东整体利益，是风险管理的决策机构。

笔者认为对不良贷款风险分类审计时应注意以下问题：注意无效资产对资产总额的影响注意问题：分析评估客户的清偿能力，首先是通过客户的资产负债表分析客户的资产负债情况。

（4）重点关注票据贴现、承兑汇票垫款、信用证垫款的金额和原因。从台账入手，可采用书面审阅、前后核对、口头查询、延伸审计等多种审计方法，审查票据法定要件和商品交易行为的真实性，揭示其中的违规贴现、贷行为。

(3)抽查抵质押物保管登记簿及台账，检_保管登记簿及台账是否清楚完整，质押物是否有专人保管、专人负责，对权利质押凭证是否登记造册，入库管理等。

银行审计负责对银行业务活动及财务收支情况进行审核、稽查，主要内容包括银行经营过程中的各项存款、库存现金、金银、外汇等的来源与占用、账面数与实物数、应有数与现有数的相符情况等。

银行审计是对银行业务活动及财务收支情况的审核、稽查。主要内容是：(1) 银行经营过程中的各项存款、库存现金、金银、外汇等的来源与占用、帐面数与实物数、应有数与现有数的相符情况。

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