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银行信贷风险审计的重点和技巧
贷款风险的产生,往往在贷款审查阶段就开始了,综合司法实践中发生的,可以看出,在贷款审查阶段出现的风险主要出现在以下环节。(一)审查内容遗漏。银行审贷人员挂一漏万,造成信贷风险。
(4)重点关注票据贴现、承兑汇票垫款、信用证垫款的金额和原因。从台账入手,可采用书面审阅、前后核对、口头查询、延伸审计等多种审计方法,审查票据法定要件和商品交易行为的真实性,揭示其中的违规贴现、贷行为。
在审计正常贷款时,审计人员应关注其是否属于委托贷款。商业银行的“委托贷款”科目核算其接受委托人的委托资金将其发放给贷款人的款项。商业银行对委托贷款业务只收取手续费,不确认利息收入和利息支出,因此风险较小。
银行审计的重点 地方审计机关肩负着维护地方金融安全的职责,那么地方审计机关在银行审计当中,应该关注那些重点呢?一起来看看! 内部控制方面 银行的内部控制是防范金融风险,是保障银行健康运行的前提和保障。
浅析如何提高审计队伍能力
可以订阅审计方面权威的书籍和报刊,如《中国审计》《审计文摘》等等进行研究和学习,捕捉专业内容的亮点,了解知识的发展动态,培养专业素养,提高审计水平。
不断学习和更新知识:内部审计人员需要不断学习和更新知识,了解最新的审计标准和方法,熟悉最新的技术和工具,以提高审计质量和效率。
在审计中,我们要较好地遵循这个总原则,积极探索有效的审计方法,做到坚持“由面到点审”,财务、业务“同步审”,“内、外结合审”,不断提升项目质量,发现深藏的、隐蔽性的问题。
如何全方位提升审计工作效能
提高企业内部审计效率最直接的途径,就是运用科学的审计方法。审计人员可以从以往的工作中总结经验,也可以借鉴别人的经验整合出一套属于自己的高效率的审计方法。
如何提高审计质量的方法如下:积极开展审前调查,认真编制审计工作方案,增强审计工作的针对性。推行审计公告制度,确保审计报告的真实性和准确性。划分好复核重点,创造性地开展复核工作。
工作中一定要多找身边的人学习,特别是老同志工作多年经验丰富,应该多向他们讨教学习先进的经验做法;年轻同志接收的新事物多脑筋更灵活,可以积极和她们沟通交流寻找好的工作方法的创意。
如何提高审计工作效率,详述如下:做好审前准备工作。一是做好审计知识上的准备。二是做好审前调查。详细编制审计实施方案。
注意与被审计单位(或部门)沟通 与外部审计一样,保持良好的人际关是审计工作的重要组成部分。内部审计也是审计双方协作的事项,审计效率的提高,也是被审计单位(或部门)工作效率的提高。
提高职业素养和自身道德。审计人员应该珍视自己手中的权利,为了防止职权的失衡和滥用,使审计水平达到一定的高度,要求只有具备较高的觉悟和踏实的工作作风、良好的职业操守和心理素质的审计人员才能胜任审计工作。
如何加强不良贷款的责任审计工作
不良贷款的审计,最应当关注的就是在不良贷款的处置过程中,有没有人为地造成资产的流失的情况。
在银行信贷业务风险审计实施中需要检查大量数据,例如在测试风险预警系统所使用数据准确性、检查利率参数计算的准确性、检查贷款分类结果的准确性等诸多方面都需要审计大量数据,采用抽样方法可以提高审计效率。
审计方法:审查客户经理是否通过对客户调查及报表分析了解客户欠税情况,并向税务机关查证客户欠交税款情况;是否通过人民银行的咨询系统查询客户在他行贷款及抵押情况,并向抵押的登记机关查证客户的资产抵押登记情况。
对不良资产的清收和盘活,实行领导一把手总负责制。层层签订压缩不良贷款责任书,把保全和盘活计划落实到人,充分调动信贷管理人员、资产保全人员清收盘活的积极性,有效地保全和盘活不良资产的存量。
首先,已披露的不良贷款信息是真实的。银行披露的重要经营数据信息,包括不良贷款等资产质量信息都是经过外部审计师审计的,不符合规定要求的,审计师都会要求银行进行调整,并按调整后的贷款质量分类进行披露。
如何提高审计业务能力
1、在审计项目的实施过程中,不能“就事论事,就账看账”,要勤思考多动脑,注重找到不同经济业务活动之间的关联性,从隐蔽细小的环节去发现问题,不放过任何一个疑点。
2、对审计中查出的企业、公司内部存在的违规违纪现象要有坚决查处的决心,要加强考核奖罚的力度,以维护内部审计机构的权威地位,为内部审计部门创造一个良好的审计环境。
3、作为审计人员要转变工作理念,与时俱进。学习先进的技术专业知识。通过参加一些行业交流会,或自身学习专业书籍等方式,不断提升自身业务能力,适应社会的发展。才能更好地促进整个部门、整个银行的审计工作的开展。
4、确定能胜任特定审计项目的审计组长、主审。审计组长是审计组开展审计工作的主心骨,是审计组核心人物,必须具有较丰富的审计工作经验,有较强的组织、协调和沟通能力。
5、另外,审计组主审专业经验、核心业务能力、团结协调能力等也是审计质量的保证,因此,抓好人力资源的控制,就是要挑选合格的审计人员和主审,为提高审计项目质量打好坚实的基础。 二是抓好实施阶段质量控制。
6、在实践中摸索和检验真理,探索出最适合自己的发展道路,逐步提高和完善自身的技能,积累丰富的工作经验提高业务能力。
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