本篇文章给大家谈谈上市公司费用报销如何审计，以及上市公司费用报销如何审计的对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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费用报销审核要点
1、法律分析：账面审查。报销单填写是否符合要求，报销单和所附发票金额是否一致。发票内容和报销理由是否相符。发票是否规范、有效。是否符合公司的相关规定，是否超标。看期限。
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2、在稽查及审核过程中主要是审核：因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费以及差旅补贴等各项费用。在核查中该费用报销者必须是本企业任职受雇的员工，出差的前提必须是因企业经营活动需要为目的。
3、一点：注意不要“以偏概全”，不要认为只有发票才可以作为付款的原始凭证财会人员对发票比较熟悉，知道发票是盖有税务监制章的。但不能说没有盖税务监制章的凭证都不合规。
4、财务人员审核费用单据时，应遵循业务部门先审批、财务部门后审核的原则，财务人员在审核费用单据时把握的五大原则：单据的真实性，单据的合规性和合理性，单据的正确性，附件的完整性和单据的及时性。
5、(1)填开内容为“会议费”时，审核是否后附会议费证明材料。会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的，费用标准、支付凭证等。
公司审计是怎么审计虚假报销的
首先，在审计调查阶段，要对被审计单位所属行业的整个状况有一个基本的了解，了解同行业的盈利水平，外部竞争环境等，分析影响企业报表真实性的固有风险。
公司审计是怎么审计虚假报销的？这个可以通过对方单位去查询。比如你报销某旅馆的住宿费。如果审计觉得可以那么就可以去旅馆财务核对。如果你这个是假的对方单位就没有这方面的收入。以上内容仅供参考，谢谢。
．注意数额较大的支出款项是否用现金支付。如某单位报销购货发票24220元，出具发票的单位在外地，但都是现金支付，经审核，根本没有购买货物的事实，而是利用开假票套出现金。
如果虚假报销的是公司员工，该行为是以非法占有为目的，用虚构事实或者是隐瞒真相的方法，取数额较大的公私财物，则涉嫌罪。但是罪有金额限制，如果没达到金额标准是不能以该罪定罪处罚。
通过抽查现金报销或者银行转账支票支付的费用票据，可以查找一些有疑点的报销单据，从而深入进去查处套取公款的非法行为。
费用报销单应该怎么审核?
1、报销单送本部门负责人复核并签字； 报销人送报销单至财务部，由会计审核； 经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批； 出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
2、单位费用报销单下边有审核，会计应该在审核处签字或盖章。
3、单位工作人员费用报销，需要签字的，应先由会计签字，最后交由出纳审核。报销人贴报销单，填写报销单，找本部门的领导签字，找会计审核，财务经理签字、小金额的就可以找出纳报销了。如果是常规的费用，流程已走完。
4、看各个单位的财务报销流程，无论前面谁先审核，最后出纳还是要审核一下的，毕竟钱款的支付是出纳的职责范围。
5、财务报销单据的审核流程费用报销单经办人签字后，由各部门负责人签字确认。财务部经理应在收到报销文件后一个工作日内，严格、仔细地审核所有报销费用。
6、出纳审核员工费用报销单的方法：报销单有没有部门负责人签字；报销单有没有财务会计人员审核签字；报销单有没有财务部门负责人签字；报销单有没有公司负责人审核签字。
财务审核费用报销时如何把关
1、报销费用的填制要求a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。b) 将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。
2、建立报销系统 其次，企业管理者需要建立报销系统，以便更好地管理报销。报销系统可以帮助企业管理者更好地控制报销的流程，更好地管理报销的费用，更好地控制报销的风险，从而提高企业的财务状况。
3、严格按集团相关规章制度文件规定、及公司经营业务事.项审核把关，确保各项业务入账的真实性、准确性。签批手续审核。严格按规定签批费用报销流程，确保费用报销凭证签署手续完整性、规范性。
审计工作流程
1、审计工作流程是什么如下：审计计划阶段。一是编制年度审计项目计划；二是编制审计工作方案，主要包括审计目标、范围、内容和重点等。审计实施阶段。
2、“审计工作流程分为接受业务委托、计划审计工作、识别和评估重大错报风险、应对重大错报风险、编制审计报告五个步骤。做审计工作的一般要求：对重要性的评估是注册会计师的一种专业判断。
3、审计准备阶段。接收委托，确定审计项目。组成审计小组了解和调查被审计单位。确定审计工作重点，制订审计工作计划方案。编制审计通知书，被审计单位承诺书。下发审计通知书。审计实施阶段。
4、一般审计工作流程包括五个阶段：一个阶段：预审阶段 所有上市公司、新三板公司必须在4月底之前披露年度报告，同时由于4月份之前有两个重要节日，即春节和清明节，实际年报审计工作的时间不足3个半月。
5、审计流程是指审计人员在具体的审计过程中采取的行动和步骤。广义的审计流程是指审计人员从接受审计项目开始，到审计工作结束的全部过程，一般可划分为三个阶段：审计准备、审计实施和审计终结阶段，各阶段又包括许多具体内容。
表示财务共享模式下费用报销的主要流程
在报销时，员工需要将费用的申请单据提交给财务共享中心，并附带费用的发票、收据或其他相关凭证。财务共享中心将会核对所提交的申请单和收据的相关信息。一旦费用报销申请获得批准，员工的报销费用将会直接转账到员工的个人账户上。
申请报销 员工在发生费用之后，需要及时地提交报销申请。申请流程非常简单，只需要填写表格，提交发票和费用明细即可。申请的内容必须真实有效，每个费用申请必须与实际支出的费用一致。
请用流程图的形式，表示财务共享模式下费用报销的主要流程介绍如下：日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销。
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