富控互动审计问题有哪些（富控互动旗下资产）

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内部审计存在的问题及解决建议：审计成果的有效利用，是内部审计价值最直接的表现，更是推动内部审计发展的动力。但在审计与落地等方面仍然存在不少问题，也需要在实践中不断改进与完善。

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内部审计存在的问题内部控制环境不尽合理，内部审计机构独立性不强任何业务的核心都是开展业务的人员的个性特征，包括诚信、道德价值观和胜任能力，以及他们工作的环境。

（四）内部审计的独立性不强内部审计机构的独立性欠缺是我国企业发展的普遍存在问题。

存在的问题 (一)为企业发展战略和目标的水平较低审计项目安排、审计内容重点未体现企业实现发展战略和经营管理目标的审计需要，得不到被审计单位认同，在保证企业实现发展目标和增加价值方面，未能发挥审计优势。

对内部审计职能的理解较为模糊由于我国内部审计是一种行政命令的产物，在初期形成了片面强调外向及作为国家审计基础而存在的内部审计模式。

在我国当前的企业内部审计中存在的问题内部审计的认识不到位目前我国的一些企业对内部审计的认识还不够全面，没有正视审计在企业管理中的重要地位。

审计方法主要包括五个方面：文件审计方法、实地考察方法、询问谈话方法、样本误差抽样方法、绩效审计方法。文件审计方法：审查财务报表、会计凭证、会计账簿、发票、合同、凭证等现有的财务和管理文件。

审计方法：书面资料审阅方法。客观实物证实方法。审计调查方法。审计分析判断方法。审计沟通方法。审计写作方法。制度建设方法。书面资料审阅方法。

审计方法包括审计基本方法和审计技术方法两类，审计基本方法是指审计调查、分析、调整和报告；审计技术方法是指核对法、审阅法、查询法、分析法、盘存法、实验鉴定法、详查法、抽查法等。

观察法是指内部审计人员实地察看被审计单位的经营场所、实物资产和有关业务活动及其内部控制的情况，以获取证据的一种审计方法。观察法的使用范围包括：审计的计划阶段和实施阶段，相关岗位设、职责分离和业务规程等。

同时，将贷款业务与表外业务审计相结合，重点关注银行承兑汇票业务，对其业务贸易背景的真实性、资金用途进行必要的延伸审计。

(3) 银行财务工作的各种凭证、帐簿、报表及银行会计业务处理的正确性、真实性等。

通过盘点，包括现金、支票及相关凭证，查找白条抵库、公款私存及帐外资金等问题的线索。

范围应包括企业已经销户的银行账户；对银行对账单真伪进行辨别之后再对银行存款及银行对账单进行核对；关注转账支票的去向，对某些性质或金额比较重要的转账业务，要到银行或收款方进行延伸核实。

应关注审计范围、审计收费、保密条款、违约责任、争议解决方式。审计范围：明确审计的具体内容和范围，包括被审计单位、审计时间段和审计的具体内容等。审计收费：明确审计费用及支付方式，以及未按时支付的后果。

关注展开全部银行审计业务有哪些？授权管理的审计：对授权管理的审计主要审计授权层次是否清晰，授权事项、范围是否确定，责任是否明确，授权形式是否合规，授权及变动是否有书面依据。

税收政策情况。这是税收审计的一项重要内容。

未弥补亏损的影响。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损及税款抵减，在会计处理上，与可抵扣暂时性差异的处理相同，符合条件的情况下，应确认与其相关的递延所得税资产。开办费的影响。

减免税。审计重点关注地税系统是否认真落实税收优惠政策。同时也要关注是否存在应减免未减免、擅自减免税款现象、是否存在越权为招商引资项目减免税行为，是否存在先征后返等方式变相减免税行为。违章处理。

IPO审计风险原因分析内部控制风险。近几年，在申请IPO的遭否企业中，内部控制存在缺陷成为除持续盈利能力、利润操纵、关联方交易等主要原因之外的又一个致命因素。

法律环境对审计风险的影响法律是审计工作的依据，如果法律体系不完备，审计人员就会失去统一的标准，增加风险机会。

审计对象的复杂性。审计对象的业务越来越广泛，审计人员因知识结构、政策掌握具有局限性等原因，难以全面反映和评价审计对象，从而增加审计风险。社会对审计意见的依赖性。

问题三：审计风险的形成原因及对策审计风险形成的原因有三个：1被审计单位自身管理混乱，有舞弊的极限，审计人员素质低下，审计能力欠缺，审计程序不哗理或者审计程序未能严格。

审计特别风险主要包括：因为舞弊而导致的一些重大错报风险；超出控制之上的管理层风险；超出被审计单位正常经营的关联方交易而导致的风险。

审计特别风险主要包括以下几种类型：舞弊风险：这是指财务报表中存在故意错报或操纵的可能性。这种风险通常源于管理层或员工的欺行为，可能导致财务报表的重大误导。

特别风险包括舞弊、重大交易、重大重组并购以及其他涉及异常或超出正常经营的重大事项。特别风险一般应用在审计上面。它是由注册会计师识别和评估的、根据判断认为需要特别考虑的重大错报风险。

审计风险包含重大错报风险与检查风险，重大错报风险又包括固有风险与控制风险。重大错报风险两个层次的重大错报风险财务报表层次重大错报风险与财务报表整体存在广泛联系，它可能影响多项认定。

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