个体户老板借款不还如何缴税（个体户欠债无力偿还怎么办）

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而是要看，企业之间的关系，2个企业之间属于集团内还是外的关系。

公司与公司之间可以无息借款，不需要交什么税，如果支付利息的话，收利息方要交增值税，以及增值税附加税，企业所得税。公司可以向个人无息借款。

借款性质不同，税务处理不同！公司借款给个人股东税务处理，要根据款项的用处分为两类：一类是与经营有关的借款，一类是与经营无关的借款。与经营有关的借款，个人股东和出借企业均不涉及税务问题。

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视为企业对个人者的利润分配，并入者个人的生产经营所得，依照“个体工商户的生产经营所得”项目计征个人所得税。

需要缴纳个人所得税，者从企业借款如果年底没有归还，视同分红，按股息红利所得计算个人所得税。个税师局限性太小，建议考税务师，中级会计师，注册会计师。

其未归还的借款可视为企业对个人者的红利分配，依照‘利息、股息、红利所得’项目计征个人所得税。”因此，如果是企业法人或人借款到会计年度终了仍未归还需要征收个人所得税。

个人从公司借款不需要交税，个人向公司借款属于借贷，约定有关的借款还款方式、用途、归还期限就可以了。这种是债务债权往来，不用申报税费，但是需要注意的是如果公司向个人借款，公司支付了利息，所以个人需要缴纳个人所得税。

个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

其未归还的借款可视为企业对个人者的红利分配，依照利息、股息、红利所得项目税率20%计征个人所得税，未超过1年的不用交税。如果公司是给员工发放工资，其按照“工资、薪金所得”代扣代缴个人所得税即可。

如果这100万进帐是银行借款，只需缴纳借款合同的印花税即可；如果是营业收入，就需要缴纳增值税（或营业税）及附加税；如果是欠款单位还来的款项，则无需缴税。

所以个体户不需要缴纳增值税。当然，按照一个月15万的免税额，当个体户年度流水小于万时（15×12=），都是不需要缴纳增值税的。个体户不缴纳企业所得税，而是需要缴纳个人所得税。假设个体户的利润率是20%。

在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

个体户从个人处取得的借款，如果借款合同中没有约定利息，则不需要支付利息，也不需要在税前扣除。如果借款合同中约定了利息，个体户需要按照以下方式处理：1 对于利息金额，个体户需要按照税法规定缴纳相应的税费。

需要缴纳的个税=20*20%-10500=29500元。所以个体户一年流水100万，需要缴纳税款=0+540+29500=30040元。当然，个体户的税款除了查账征收，还有核定征收。

个体户从银行贷款100万，银行一次性打到个体户的借款账户，产生了100万流水，这个是不用交税的，最多缴纳借款合同的印花税。

1、所借资金没有用于公司生产经营，尽管3名自然人有归还借款，但是归还的时间超过了该纳税年度，符合《财政部、国家税务总局关于规范个人者个人所得税征收管理的通知》中对个人者征收个人所得税的相关规定。

2、一些企业对个人借款是否涉及个人所得税问题不清楚，常常导致涉税风险。

3、符合以下情形的房屋或其他财产，不论所有权人是否将财产无偿或交付企业使用，其实质均为企业对个人进行了实物性质的分配，应依法计征个人所得税。

4、各级税务机关应强化对个体工商户、个人独资企业和合伙企业者以及独立从事劳务活动的个人的个人所得税征管。加强个人者从其企业借款的管理，对期限超过一年又未用于企业生产经营的借款，严格按照有关规定征税。

5、个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

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