代理记账应收账款怎么收（代理记账应收账款怎么收款）

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1、发出商品未收到款为账款做帐：借：应收帐款；贷：营业收入。收到款项做：借：现金或银行；贷：应收帐款。

2、应收帐款：当你向客户发出商品，但是客户没有支付现金或者银行存款之前，应当通过应收帐款核算，具体分录是，借：应收帐款贷：商品销售收入应交税金-应交增值税-销项税额并结转此商品的成本，借：商品销售成本，贷：库存商品。

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3、应收应付报表怎么做？步骤如下：确定报表日期范围：首先，确定应收应付报表所涵盖的时间范围，通常是月度、季度或年度。这个时间范围应该与企业的内部管理需要和外部报告要求相一致。

4、（二）应收应付账款不及时清理。有些名存实亡的应收应付账款长期挂账。如坏账不及时报损、处理；不需付债务不及时报批做营业外收入等，均造成应收应付账款账目混乱。（三）对已销账的应收应付款处理不当。

5、对应收账款金额较大、账龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对账，查明原因并向部门主管领导汇报。

6、当支付各项应付、暂收款的时候，应当借记该账户，而专项应付款实有数就是专项应付款。应收账款汇兑收益的账务处理，如何做会计分录？财务人员处理汇兑损益的账务问题时，可以在收汇时借记银行存款科目，贷记应收/款项科目。

应收账款收回，会计分录为：借：银行存款贷：应收账款本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

预收账款按应收账款方式进行控制。按具体客户设置明细账，进行明细核算，具体可采用如下方式：区域分布/具体客户模式；合约结合具体客户模式；3具体客户模式，对客户不多的企业，采取具体客户模式进行明细核算。

应收账款的入账价值包括企业销售商品、提供劳务等应从购货方或接受劳务方收取的合同或协议价款(不公允的除外)、增值税销项税额，以及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。

1、发生应收时，记借方，收回时，记贷方。（指应收账款）发生应付时，记贷方，付款时，记借方。

2、应收账款是借方科目，应向购货单位收取的购买商品、材料等账款；代垫的包装物、运杂费；已冲减坏账准备而又收回的坏账损失；已贴现的承兑汇票，因承兑企业无力支付的票款；预收工程价款的结算；其他预收货款的结算。

3、在账户中登记，左上方是“借”；右上方是“贷”，登记是借还是贷，要根据账户的性质来决定。应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。

应收账款计算方法如下：应收账款=上期应收账款+本期销售-本期货款收入-本期退款。应收账款=本期应收账款-本期应付账款+本期销售。应收账款=本期应收账款-本期销售。

应收账款=应收账款账户期末借方余额+预收账款账户期末借方余额-已计提的坏账准备。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。

应收账款的计算方式是：应收账款金额、期望回收期、应收账款率、赊销比率、坏账率。应收账款金额他指的是公司向客户出售货物或后，应收到的金额总和（其中包括税金）。

应收账款期末余额=应收账款账户期末借方余额+预收账款账户期末借方余额-已计提的坏账准备\x0d\x0a资产负债表中，像应收账款、预收账款、应付账款、预付账款要根据明细账户余额计算填列。

委托收款结算方式付款人的会计分录的做法是：借：原材料(库存商品)等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款，收款人办理委托收款，应向开户银行填写委托收款凭证，提供收款依据，如发票、铁路运单等。

（1）签发托收凭证。（不需要做会计分录），（2）委托。（不需要做会计分录），（3）付款。

收到托收承付的货款如何做会计分录？托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

代收代付款项会计分录怎么做？企业发生代收代付业务时，应设置其他应付款科目或者其他应收款科目核算。

贷：商品销售收入应交税金——应交增值税(销项税额)其他行业企业或事业单位提供商品或供应劳务的会计分录为：借：应收帐款——××单位贷：营业收入或业务收入或事业收入等。

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