本篇文章给大家谈谈职工日常报销的发票财务如何记账,以及员工日常费用报销对应的知识点,希望对各位有所帮助,不要忘了收藏本站喔。
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职工报销差旅费怎么做账?
关于差旅费报销的做账处理如下:差旅费报销的会计分录 出差前,出差人员预支差旅费,此时还尚未出差,并没有产生费用,所以这笔钱算是出差人向公司借的钱,因此,会计分录如下:借,其他应收款——xx职工;贷,库存现金。
员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等,无本人姓名的原始发票须在背面签名。
企业职工因工作需要到外地出差,发生的交通费、住宿费等,均属于差旅费用范畴。
差旅人员回单位后,应及时办理旅费报销手续。首先,旅行人员到财务部领取旅费报销单,如实填写报销单的相关内容,如出差原因、出发地点、车辆类型、交通工具等级、金额等。
员工出差时会进行消费支出,回到公司后,可向财务部申请报销。
费用报销发票一般如何处理?
单位发生的车辆日常费用发票报销的时候账务处理是,借:管理费用等科目,贷:库存现金等科目。
如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查。一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。
一般公司报销都会要求员工提供增值税发票,这样公司可以凭增值税发票抵扣进项税。普通发票具备购买单位、销售单位、商品或者的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等。
一般建议,只要公司有业务收入,就要尽早申请开票资格,自行开票。 报销事项报销作为一项支出,公司是不用缴税的,而如果走奖金或劳务工资的形式,要交一笔个人所得税。
费用报销单怎样入账
1、企业老板报销费用,凭相关发票入账,会计分录是:借:管理费用-办公费等(根据报销费用的类型分别计入对应的二级科目)贷:现金 企业应通过“管理费用”科目,核算管理费用的发生和结转情况。
2、费用报销单应计入差旅费报销科目。费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。
3、按照流程,收到费用报销单先做记账凭证,然后根据记账凭证做凭证汇总表,根据记账凭证登记明细账,根据凭证汇总表登记总账。仅供参考。
4、费用报销单与发票金额不符做账,按报销单数报帐,那是经过领导审批的。如果是发票小于报销单数那就要按发票数了。因为税务部门通不过了。
本月报销上月发票如何记账凭证
跨月发票红冲做记账凭证的方法是:只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了。红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了。
如果只是公司报销,增值税发票和普通发票都可以入账作为报销凭证。
开始填写日期,一般日期就写我们填写当天的日期。填写凭证字号,一般是什么凭证写什么字,比如记账凭证就是“记”字,多少号就根据公司内部的来填写等等。填写业务内容、科目、金额。将不用的空白表格划掉。
未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额,在暂估分录中,暂估金额应该按照货物不含税的价格进行计算。
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