财务报表中货币资金怎么算（报表中货币资金包括什么科目）

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1、资产负债表根据总账及有关明细账期末余额直接或计算分析填列。分几种情况：大部分项目可直接根据相对应的总账科目的期末余额填列。如短期借款、应付票据、应付职工薪酬、实收资本、资本公积……等。有些项目没有对应的科目，是根据几个科目余额合计填列。

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2、资产负债表是根据总帐期末余额填列资产负债表期初数是上年期末数，一年不变，今年的年末数就是明年的期初数。企业资产负债表各项目数据的来源，取得方式。根据总账科目余额直接填列。根据总账科目余额计算填列。根据明细科目余额计算填列。根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。

3、货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，是根据库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额填列。货币资金在资产负债表中应当依据库存现金、银行存款和其他货币资金账户填列，其计算公式为：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金货币资金即货币形态表现的资金。

1、预算会计货币资金计算公式，货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）总账余额。相关信息货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。具有专门用途的货币资金不包括在内。

2、预算会计的会计要素/p资产：即预算会计主体占有或者使用的能以货币计量的经济资源。负债：即预算会计主体所承担的能以货币计量且需要以资产或劳务偿付的债务。净资产：即预算会计主体所拥有的资产净值。收入：即预算会计主体在业务活动中依法取得的非偿还性资金。

3、一般情况下，预算会计资金结存-货币资金与财务会计之间的关系，预算会计资金结存-货币资金，等于财务会计库存现金，银行存款，其他货币资金三者之和，平衡公式为：预算会计资金结存-货币资金=财务会计库存现金+银行存款+其他货币资金。

4、预算会计的会计等式为：资产=负债十净资产；企业会计的会计等式为：资产=负债十所有者权益。

5、新旧衔接后财务会计与预算会计科目余额的相互验证，公式一是财务会计的“广义货币资金”（库存现金、银行存款、其他货币资金、零余额账户用款额度、财政应返还额度）与预算会计的“资金结存”的平衡关系；公式二是财务会计的“累计盈余”与预算会计的“资金结存”的平衡关系。

6、借：资金结存——货币资金贷：事业预算收入结转本年预算收入：借：事业预算收入贷：其他结余单位发生预算收入的预算会计处理，然后进行预算收入的结转，应当通过“资金结存”相关二级科目以及“事业预算收入”科目、“其他结余”科目核算。

1、资产负债表中，没有“银行存款”项目。货币资金：按“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金科目”总账科目余额计算填列。应收账款：按“应收账款”明细账借方余额和“预收账款”明细账借方余额计算填列。应交税费：按该科目总账余额直接填列。

2、货币资金=现金+银行存款资产负债表上的数字就是用期初数加上或者减去科目汇总表上的对应数字，得到余额填上就行。

3、货币资金在资产负债表中应当依据库存现金、银行存款和其他货币资金账户填列，其计算公式为：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金货币资金即货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。

4、资产负债表填列方法有很多，以下列举几种：（一）“货币资金”项目反映企业库存现金、银行基本存款户存款、银行一般存款户存款、外埠存款、银行汇票存款等的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”账户的期末余额合计数填列。

1、货币资金指的是期末库存现金余额+期末结存银行存款余额=货币资金。货币资金”的期末数是等于”库存现金+银行存款”+其他货币资金“等账户的期末余额合计数来填列。货币资金=现金+银行存款+其他货币资金货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。

2、“货币资金”的期末数是等于”库存现金+银行存款”+其他货币资金“等账户的期末余额合计数来填列。库存现金的期末金额就是取现金日记账与科目余额表期末数；银行存款的期末金额也就是取银行日记账与科目余额表、还有银行对账单最后一天的余额数，三者是相等的；其他货币资金也就是取科目余额表期末金额。

3、“货币资金”一栏，在工作中一般是库现现金+银行存款。在概念上说，可以是现金+现金等价物的总和。从公式上说：期末数=期初数+本期增加-本期减少看你单位只有存款，就看自己的日记账的余额结果就是期末数了。

1、其他应付款＝其他应付款 2其他流动负债＝“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”2长期借款＝长期借款 2长期应付款＝长期应付款 2其他长期负债＝反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。

2、资产负债表的计算公式货币资金＝(库存现金＋银行存款＋其他货币资金）总账余额。“期末余额”是指某一资产负债表日的数字，即月末、季末、半年末或年末的数字。资产负债表各项目“期末余额”的数据来源，可以通过以下几种方式取得：根据总账科目的余额填列。

3、资产负债表期末余额等于\x0d\x0a资产类科目：年初数加本期借方发生额减本期贷方发生额。

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