企业报销财务怎么做账的（企业报销流程财务制度）

本篇文章给大家谈谈企业报销财务怎么做账的，以及企业报销流程财务制度对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

支付报销款做账方法：核对报销款项、更新会计记录、开立付款凭证、进行银行付款、登记付款记录、进行账务核对。核对报销款项：首先，需要核对报销款的相关信息，包括收款人、金额、报销事由等。确保这些信息正确无误。更新会计记录：将报销款项记录到会计账簿中。

在员工预支报销款项时：借：其他应收款--员工姓名，贷：银行存款。如果报销实际金额小于预支金额，需要把剩余的预支款项还回来：借：管理费用，银行存款，贷：其他应收款--员工姓名。如果报销实际金额大于预支金额，需要支付剩余的报销款：借：管理费用，贷：其他应收款--员工姓名，银行存款。

企业员工报销时，具体账务处理如下：企业员工报销前预借款项的，分录为：(1)预借款项时：借：其他应收款——XX（员工），贷：银行存款。(2)员工凭发票进行报销的，应根据报销费用归属部门计入对应科目。

图片来源于网络，如有侵权，请联系删除

差旅费报销会计分录出差管理人员进行出差前，预借差旅费：借：其他应收款——职工贷：库存现金报销差旅费用的分录：借：管理费用贷：其他应收款库存现金报销人员差旅费退回余款的会计分录支出的差旅费计入管理费用，剩余差旅费计入库存现金。

企业老板报销费用，凭相关发票入账，会计分录是：借：管理费用-办公费等（根据报销费用的类型分别计入对应的二级科目）贷：现金企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用。贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。

企业费用报销的凭证应该根据费用归属的部门进行入账。

企业职工因工作需要到外地出差，发生的交通费、住宿费等，均属于差旅费用范畴。

借：其他应收账－某人；贷：库存现金。然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：借：管理费用／销售费用－差旅费；贷：其他应收账－某人。

企业费用报销的凭证应该根据费用归属的部门进行入账。

首先，员工需要填写费用报销单，上面需要包含详细的费用明细、日期、金额、发票等信息。公司财务部门在收到报销单后，需要对报销单进行审核，检查费用是否符合公司的规定和政策，例如是否超过规定的限额、是否有发票等。接下来，财务部门需要将审核通过的费用进行记账处理。

费用报销账务处理，借：管理费用、销售费用，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款等。费用是企业在日常活动中发生的会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。一定会计期间会计主体经济利益的减少，是损益表要素之一。

1、企业员工报销时，具体账务处理如下：企业员工报销前预借款项的，分录为：(1)预借款项时：借：其他应收款——XX（员工），贷：银行存款。(2)员工凭发票进行报销的，应根据报销费用归属部门计入对应科目。

2、在员工预支报销款项时：借：其他应收款--员工姓名，贷：银行存款。如果报销实际金额小于预支金额，需要把剩余的预支款项还回来：借：管理费用，银行存款，贷：其他应收款--员工姓名。如果报销实际金额大于预支金额，需要支付剩余的报销款：借：管理费用，贷：其他应收款--员工姓名，银行存款。

3、支付报销款做账方法：核对报销款项、更新会计记录、开立付款凭证、进行银行付款、登记付款记录、进行账务核对。核对报销款项：首先，需要核对报销款的相关信息，包括收款人、金额、报销事由等。确保这些信息正确无误。更新会计记录：将报销款项记录到会计账簿中。

企业报销财务怎么做账的的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于企业报销流程财务制度、企业报销财务怎么做账的的信息别忘了在本站进行查找喔。