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普通发票发生退票的帐务处理
1、当月的话,追回发票所有联次作废重开,在发票所有联次表上作废字样;跨月的话,需要开具红票,对方已入账的红票给对方,要是没有入账追回发票所有联次作废重开,在发票所有联次表上作废字样,红票可以不给对方。
2、如若是退货又退票,应自行开具负数票冲销,如果只是退票,因为是真实交易,所以不能开负数票冲销,先前的会计处理不变,退回的票你方自行保存。
3、【】:A A,开具普通发票后,发生退货或销售折让的处理①若购销双方发票均未入账,购货方应将发票退还给销货方,销货方收到该发票后粘贴在该份发票的存根联上。
4、普通发票如果还没入账只需收回作废。如果已入账,需做红字凭证冲回原来的蓝字凭证。
5、跨月分两种情况,情况一,退回的发票没有跨月,即2月4日开的发票,2月28日前退回,这是金三系统还可以做发票作废处理,收回所有联次后,直接在系统中作废。
6、销售退回时,需要进行如下处理,借:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税),贷:银行存款,相应的库存商品增多,则会计分录为:借:库存商品,贷:主营业务成本。
发票退回重新开如何做账务处理
1、收到退回的发票应根据收到退回的发票做会计分录。跨月分两种情况,情况一,退回的发票没有跨月,即2月4日开的发票,2月28日前退回,这是金三系统还可以做发票作废处理,收回所有联次后,直接在系统中作废。
2、发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。
3、企业跨月发票退回,如果对方已经认证,需要购买方申请红字发票信息表,然后销售方开具红字发票,再重新开具正确的发票,如果对方还未认证,由销售方申请红字发票信息表,并开具红字发票。
4、如果是开票当月退回,不用账务处理,直接作废开的票,然后重开发票就可以;如果是跨月发票,则需在系统中申请红字发票开具申请单,再开具红字发票,最后开具正确的蓝字发票即可,至于账务处理,根据所开具发票账务处理就可以。
收到退回的发票应怎样做会计分录
收到退回的发票应根据收到退回的发票做会计分录。跨月分两种情况,情况一,退回的发票没有跨月,即2月4日开的发票,2月28日前退回,这是金三系统还可以做发票作废处理,收回所有联次后,直接在系统中作废。
如果您收到了退回的税金,应该按照以下步骤进行会计分录:根据实际情况,在资产负债表中调整相关账户的余额。通常情况下,退回的税金会增加银行存款账户的余额。在现金流量表中,将退回的税金作为现金流入额记录。
企业跨月发票退回,如果对方已经认证,需要购买方申请红字发票信息表,然后销售方开具红字发票,再重新开具正确的发票,如果对方还未认证,由销售方申请红字发票信息表,并开具红字发票。
如果已入账,需做红字凭证冲回原来的蓝字凭证。增值税发票退回时:如果对方未认证取回后开具红字发票,冲减本月销售(原蓝字凭证)如果对方已认证过,必须在取得对方税务部门提供的相关证明后才可开具红字发票。
因为收到专票的时候没有做账务处理,所以退票的时候就不需要做账务处理。而开票方需要做账务处理,因为他开票了,然后需要再做一次退票或者是作废票处理。可以开票方需要做红字冲销分录。把原来做的分录用红字冲销就可以了。
企业发生销货退回后,应按照有关的原始凭证,办理产品入库手续。
跨月发票退回账务处理怎么做
收到退回的发票应根据收到退回的发票做会计分录。跨月分两种情况,情况一,退回的发票没有跨月,即2月4日开的发票,2月28日前退回,这是金三系统还可以做发票作废处理,收回所有联次后,直接在系统中作废。
可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明作废”字样,并依次粘贴在存根联后面,同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。
增值税普通发票跨月退回,如果不用重新开具的,则不用处理。如果要重新开具的,则需要先开具红字(负数)发票,再重新开具。
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