本篇文章给大家谈谈财务发票函数怎么做分录，以及发票 会计分录怎么做对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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收到发票后如何做会计分录?
收到发票的会计分录如下：借：原村料/库存商品、应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款 会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。
发票做会计分录：企业发生业务，收到对应发票时：借：原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款（或应付账款等科目）。
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收到普票做分录如下：借：原材料贷：应付账款或银行存款或库存现金。
如果您收到了发票但是尚未进行付款，根据会计准则和原则，您需要进行以下会计分录：当您收到发票时，需要将应付账款增加，对应的会计分录如下：应付账款（负债）增加、待付供应商发票（负债）增加。
企业生产经营过程中，购进一批材料，先付一部分定金，待取得发票后，再付尾款。
红冲发票分录怎么做?
企业销售商品，其开具的发票进行红冲，需要做负数或红字分录，其账务处理如下：借：银行存款/应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税(销项税额)（红字）。
借：应收账款（负数），贷：主营业务收入（负数），应交税费—应交增值税—销项税额（负数）。
红冲发票会计分录如下：借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）红冲发票是指冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账。
发票红字冲销是指以前月份或年度开具的原发票有误，需要红字发票冲减原销项再开具正确发票重新入账。
发票有误是指开具或接收的发票出现错误，如果上月收到出现错误的发票，不能在本月作废处理，应开红字发票进行冲减处理。
开具红字发票，俗称“红冲”。即用红字发票进行冲账。这里的红字可以理解为负数或冲销。
发票冲账怎么做分录?
1、企业销售商品，其开具的发票进行红冲，需要做负数或红字分录，其账务处理如下：借：银行存款/应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税(销项税额)（红字）。
2、跨年红冲的发票怎么做账务处理方法如下：采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。
3、开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
4、或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税（销项税额） 企业涉及发票账务处理，应根据收到或开出发票的对应业务计入对应科目。涉及对应可抵扣进项税额的，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。
5、冲销多计提的增值税属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额，应用红字更正法。红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
6、预付账款冲回分录根据实际情况有两种处理方法，如下：如果企业预付款项比较少，也可以不设置“预付账款”科目，而通过“应付账款”来核算。支付预付款时，借：应付账款；贷：银行存款。
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