今天小编给大家分享一下关于“差旅费补贴财务如何处理”的内容,希望大家喜欢!
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报销差旅费并补付差额会计分录是什么?
员工出差回来后,根据实际发生的差旅费进行报销,如果预借的差旅费大于实际发生的费用,那么需要将多余的款项归还给企业;如果实际发生的费用大于预借的差旅费,那么需要补付差额。
采购员出差回来报销差旅费530元,以现金补付差额,会计分录为:借:管理费用 (530+差额)贷:其他应收款 530 库存现金 (差额)其他应收款主要包括:应收的各种赔款、罚款。
报销差旅费补付现金会计分录,借:费用类相关科目,借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:其他应收款-(如果原有借款),贷:库存现金。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
车间管理人员报销差旅费会计分录:如果没有向公司借钱 借:制造费用-差旅费,贷:库存现金。借出时 借:其他应收款,贷:库存现金。报销时 全部花完 借:制造费用-差旅费,贷:其他应收款。
员工出差补助的账务处理怎么做?
1、在会计凭证中,填写借贷方科目及金额。借方填写“出差补助费用”科目,并填写相应的金额。贷方填写“银行存款”科目,并填写相应的金额。填写相关的摘要信息,如“出差补助费用报销”。最后审核并保存凭证。
2、员工的出差补贴需要计入员工的工资核算。计提的时候账务处理是,借:管理费用,销售费用等科目,贷:应付职工薪酬—工资。实际发放的时候,借:应付职工薪酬—工资,贷:银行存款等科目。
3、员工因公务出差的,可以先向公司预支部分费用,待出差回来后再按公司规定报销相应的差旅费用。
4、管理费用-差旅费 贷:其他应收款 补款时 借:管理费用-差旅费 贷:库存现金 其他应收款 差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。
5、公司员工出差发生的车票费、交通费、住宿费等支出,均属于差旅费报销范畴。
差旅费报销单的账务处理怎么做?
报销单审批: 报销单需要经过主管部门的审批,审批人要核对费用的合理性和真实性。报销付款: 审批通过后,财务部门进行付款,可以选择通过银行转账或者支票等方式进行支付。
该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。差旅费报销原则和注意事项有哪些?报销原则:差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,超预算不得开支。员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。
员工因工作需要出差涉及的住宿费、车票费、用餐费、通讯费等费用统称为差旅费,一般这些费用都是由企业来报销的,很多财会人不清楚差旅费如何进行账务处理,今天深空网就跟大家详解。
出差补贴无发票怎么做账
1、法律主观:出差补贴账务处理应直接计入差旅费入账处理.用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.其中,交通费、住宿费等应该取得发票入账。
2、差旅费补贴可以没有发票入账的。需要企业内部由完善规章制度。有相关的报销制度、规定报销流程。并且 (1)、费用真实发生;(2)、能够有证据证明费用真实发生。
3、员工的出差补贴需要计入员工的工资核算。计提的时候账务处理是,借:管理费用,销售费用等科目,贷:应付职工薪酬—工资。实际发放的时候,借:应付职工薪酬—工资,贷:银行存款等科目。
4、第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
5、没有任何票据的不能报销。如果你单位类似情况很多,也可以向领导提议实行出差包干制,即;除了往返火车票费(飞机、轮船)外,每人每日补贴200元(可酌情),其他一概自理。
6、企业支付给员工的差旅费津贴无需员工提供发票即可入账。开具发票需要发生增值税应税销售行为,而职工因公出差领取的差旅费津贴不属于增值税应税范围。
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